BaanStede - Gemeente Waterland

Overige personeelskosten
Toelichting programmareken
De Overige personeelskosten omvatten o.m. de kosten van werving en selectie,
Arbodiensten en bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding, opleidingskosten en
vergoedingen voor reis- en verblijfskosten. De kosten zijn t.o.v. 2010 en de begroting
lager. Er zijn in 2011 minder opleidingskosten gemaakt en ook is bespaard op Arbodienstverlening.
Externe dienstverlening
Onder Externe dienstverlening vallen de externen (niet direct productieve
uitzendkrachten, ingehuurd personeel van derden, freelancers en advieskosten). Deze
kosten vallen niet onder de post 'Directe orderkosten' omdat de werkzaamheden niet
direct productiegerelateerd zijn. Deze kosten zijn in 2011 lager dan over 2010 en ook iets
lager dan begroot. Deze onderschrijding is een saldo van onderschrijdingen op externe
dienstverleningen voor niet-SW-trajecten en overschrijdingen voor andere
bedrijfsonderdelen.
Het aantal trajecten voor niet-SW doelgroepen was in 2011 (veel) lager dan begroot. De
onzekerheid van deze instroom is de belangrijkste reden om te kiezen voor externe
dienstverlening (voor trajectmanagement en leiding in de leerwerkbedrijven). De
toekomstverwachtingen zijn niet stabiel. De ambtelijke formatie wordt gebaseerd op
'veilige' omzetverwachtingen. Voor ambtelijke dienstverbanden bestaan er risico's op UWV
claims voor WW-uitkeringen indien ontslag nodig zou zijn. Indien en voor zover er extra
opdrachten binnenkomen, wordt daarom de personeelsbehoefte voor trajectbegeleiding en
leiding gedekt via externe dienstverlening. Het variabele deel van de omzet
correspondeert zo ook beter met een variabel deel van de personeelskosten.
In een aantal gevallen zijn meer dan begroot externen ingezet omdat de reductie van de
ambtelijke bezetting eerder werd gerealiseerd of omdat ambtelijk vacatures bewust nog
niet vervuld werden. Doordat een aantal ambtenaren boventallig werden verklaard was,
conform het sociaal plan, ambtelijke invulling van die vacatures niet toegestaan, terwijl
het takenpakket nog niet elders was ondergebracht of vervallen.
Afschrijvingen
De afschrijvingen over 2011 zijn lager dan begroot door uitstel van investeringen. Door
recente activeringen is de post wel hoger dan de realisatie over 2010.
Rentelasten
Deze post bestaat voornamelijk uit rentelasten die samenhangen met langlopende
leningen. De rentelasten zijn iets hoger dan begroot en t.o.v. 2010 toegenomen. De
oorzaak hiervan is de toename van de schuld met per saldo € 2.572.747. De gemiddelde
rentevoet is te becijferen op 4,21%, hetgeen 'laag' genoemd mag worden.
pagina 49