DOCDATA N.V. Jaarverslag 2011

Beleggingen
Beleggingen in schuldbewijzen en aandelen
Financiële activa die geclassificeerd worden als voor verkoop beschikbaar worden gewaardeerd tegen reële waarde, waarbij de
daaruit voortvloeiende winsten of verliezen rechtstreeks in het eigen vermogen worden verwerkt, behoudens bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Wanneer deze beleggingen niet langer in de balans worden opgenomen, wordt de cumulatieve winst of
verlies die rechtstreeks in het eigen vermogen is verwerkt, opgenomen in de winst- en verliesrekening. Voor zover zij rentedragende
beleggingen betreffen, wordt de rente op basis van de effectieve-rentemethode in de winst- en verliesrekening opgenomen.
Na eerste opname op basis van de reële waarde worden overige beleggingen gewaardeerd op geamortiseerde kostprijs, gebruik
makend van de effectieve rentemethode verminderd met bijzondere waardeverminderingen. Alle winsten en verliezen worden
rechtstreeks in de winst- en verliesrekening verwerkt.
Voorraden
De voorraden worden opgenomen tegen kostprijs, of netto-opbrengst-waarde indien deze lager is. De netto-opbrengstwaarde is de
geschatte verkoopprijs in het kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte kosten van voltooiing en de verkoopkosten.
De kostprijs van de voorraden is gebaseerd op het ‘eerst in, eerst uit’-beginsel (fifo) en omvat de uitgaven gedaan bij verwerving
van de voorraden en het naar de bestaande locatie en in de bestaande toestand brengen daarvan. De kostprijs van voorraden
gereed product en onderhanden werk omvat een redelijk deel van de productiegerelateerde overheadkosten op basis van de normale
productiecapaciteit.
Handels- en overige vorderingen
Na eerste opname op basis van de reële waarde worden handels- en overige vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde
kostprijs, gebruik makend van de effectieve rentemethode, minus bijzondere waardeverminderingen.
Geldmiddelen en kasequivalenten
Geldmiddelen en kasequivalenten bestaan uit kas- en banksaldi en andere direct opvraagbare deposito’s welke opeisbaar zijn
binnen een termijn van drie maanden.
Activa en verplichtingen geclassificeerd als aangehouden voor verkoop
Activa en verplichtingen van een groep af te stoten activa welke naar verwachting eerder terugverdiend zullen worden door verkoop
dan door continuering van het gebruik, worden geclassificeerd als aangehouden voor verkoop.
Bij eerste opname als aangehouden voor verkoop, worden de activa (of onderdeel van een groep af te stoten activa) herberekend in
overeenstemming met de waarderingsgrondslagen van de Groep. Daarna worden in het algemeen de activa (of de groep van af te
stoten activa) gewaardeerd op de laagste van de boekwaarde en de reële waarde verminderd met de kosten die verband houden met
de verkoop. Een waardeverminderingsverlies op een groep van af te stoten activa wordt eerst in mindering gebracht op de goodwill
en vervolgens naar rato in mindering gebracht op de resterende activa en verplichtingen, behalve dat geen verlies wordt toegerekend
aan voorraden, financiële activa, uitgestelde belastingvorderingen, activa uit hoofde van personeelsbeloningen, welke gewaardeerd
blijven in overeenstemming met de waarderingsgrondslagen van de Groep. Waardeverminderingsverliezen op initiële classificatie als
aangehouden voor verkoop en verdere winsten of verliezen op herberekeningen worden in de winst- en verliesrekening opgenomen.
Winsten worden niet verantwoord voor zover zij hoger zijn dan het cumulatieve waardeverminderingsverlies.
DOCDATA N.V. Jaarverslag 2011
63