20230411_JVS-ONLINE

3. AANDEEL BESTEDINGEN AAN EXTERNE PRODUCTIE (KPI 38 VAN DE
BEHEERSOVEREENKOMST)
De doelstelling uit de beheersovereenkomst stelt dat het aandeel van de externe bestedingen in de productiesector en de
facilitaire sector minimaal 18,25% van de totale ontvangsten 53 moeten bedragen in 2021, en moet evolueren naar minimaal 20%
in 2025. Voor het boekjaar 2022 was deze verhouding 24,7%.
4. UITVOERING ESR-BEGROTING 2022
De ESR-begroting werd opgesteld met een geraamd tekort van 1,0 miljoen euro. In de werkelijkheid was er een overschot van 7,8
miljoen euro, of 8,8 miljoen euro beter dan gepland.
ESR-RESULTAAT 2022 (IN 1.000 EURO) BEGROTING** WERKELIJKHEID VARIANTIE
Opbrengsten* 478.820 499.315 +20.495
Kosten* 479.812 491.525 -11.713
ESR-resultaat -992 +7.790 +8.782
(*) exclusief overgedragen resultaat vorig boekjaar en over te dragen resultaat naar volgend boekjaar
(**) ‘aangepaste begroting’ zoals goedgekeurd door de Raad van Bestuur van 30 mei 2022.
De variantie kan in grote lijnen als volgt worden verklaard:
- De investeringen in de nieuwbouw liggen 11,4 miljoen euro lager dan in de begroting opgenomen. Door het verschuiven van
de bouwwerken van 2022 naar 2023 zijn de voornaamste kosten voor graafwerken en funderingen naar 2023 verschoven.
- Er is een voorraadtoename van 7,8 miljoen euro ten opzichte van de begroting voor de eigen programma’s. Deze extra
kosten zijn het gevolg van een verdere opbouw van de voorraad zoals ook in 2021 reeds werd doorgevoerd. Eind 2020 was
de voorraad eigen programma’s sterk gedaald omwille van de coronacrisis waardoor er zich een achterstand in de productie
van fictieprogramma’s voordeed.
- De aankoop van sportrechten ligt 4,6 miljoen euro lager dan voorzien.
Voor het overige houden de diverse varianties elkaar min of meer in evenwicht. De hogere kosten zijn onder meer een gevolg
van de indexatie van de personeelskosten. De hogere personeelskosten werden door de Vlaamse Overheid gecompenseerd door
een extra toelage.
2.3 ANALYSE VAN DE OPBRENGSTEN EN KOSTEN
1. TRANSPARANTIEVERKLARING
VRT voert voor de Vlaamse Gemeenschap de openbare omroepopdracht uit. Zij krijgt daarvoor krachtens de beheersovereenkomst
een basisenveloppe aan financiële middelen. VRT wil over de bestedingen van deze overheidsmiddelen, de uitvoering van haar
opdracht en de realisatie van de KPI’s zo transparant mogelijk zijn.
VRT geeft met de publicatie van de financiële informatie in dit jaarverslag de informatie vrij die ze kan en mag bekendmaken.
Het verstrekken van nog meer gedetailleerde financiële gegevens is niet opportuun omdat zij daarmee vertrouwelijke of
bedrijfsgevoelige informatie publiek zou maken. Dat zou VRT, in bedrijfseconomische opzicht, kunnen schaden. De omroep
werkt immers in een sterk concurrentiële markt. Daartegenover staat evenwel dat het VRT-management door tal van organen
gecontroleerd wordt en dit op verschillende niveaus. Deze controleorganen brengen verslag uit over hun bevindingen aan de
Raad van Bestuur, de Vlaamse regering en het Vlaams parlement. Het VRT-management geeft aan elk controleorgaan de meest
ruime informatie nodig voor het uitvoeren van het toezicht. De leidende principes van het toezicht zijn vastgelegd in het Charter
van Deugdelijk Bestuur van VRT. Vertrouwelijke en bedrijfsgevoelige documenten en informatie kunnen worden opgevraagd
door het Rekenhof, de Gemeenschapsafgevaardigde, het Auditcomité, Interne Audit, Audit Vlaanderen en de Commissaris-revisor.
53 De totale inkomsten zoals bepaald in de Beheersovereenkomst 2021-2025 zijn exclusief de ruilen, de dotatie Brussels Philharmonic en de dotatie voor transformatiekosten. Er werd
ook abstractie gemaakt van de uitgestelde dotatie voor toekomstige kosten alsook van de uitzonderlijke opbrengsten uit de verkoop van de grond en gebouwen van de Reyerssite
(meerwaarde).
74