Skien kommune 2004 - Telemarkskilder - Høgskolen i Telemark

More documents

Recommendations

Info

HOVEDMÅL: De løpende driftsutgifter skal tilpasses driftsinntektene. Netto driftsresultat må stå i forhold til behov for egenkapital til investeringene og behov for avsetninger slik at ikke kapitalkostnadene reduserer fremtidige driftsoverskudd. Økonomisk analyse
Økonomisk analyse Innledning Analysen av regnskapstallene for Skien kommune viser at driftsnivået sett i forhold til inntektsnivået ikke vil være bærekraftig på sikt. De siste årene har rente- og avdragsvirkingene av de siste årenes store investeringer slått inn. I løpet av perioden 04-08 er finansutgiftene økt med 130 millioner kroner. Ser man på utgiftsnivået i de ulike sektorene ligger dette høyere enn sammenliknbare kommuner for nesten alle fagområder, samtidig som Skien har lavere løpende inntekter enn tilsvarende kommuner – og nå også høyere gjeld per innbygger. De to siste årene er underskuddet i driften løst ved at det er inntektsført store beløp av fond. På sikt gir dette innvirkning også på renteinntektssiden. En slik drift er det ikke mulig å fortsette med alt for lenge. For 2008 og 2009 er det satt i gang tiltak for å snu denne utviklingen ved å redusere driftsnivået. For 2008 var det ikke alle enhetene som kom skikkelig i gang med tiltak for å få redusert driftnivået slik det ble vedtatt. Merverdiavgiftskompensasjonen fra de siste års store investeringer har også bidratt til muligheten ved å holde det høye driftsnivået. Investeringsregnskapet er lagt fram med underskudd på 184 millioner. Det vil som regel alltid være avvik i investeringsregnskapet, dette fordi prosjektene løper over flere år – og det ikke alltid er sammenheng mellom tidspunkt for når utgiftene og inntektene påløper. Underskuddet for 2008 er likevel svært stort. Størsteparten av underskuddet ligger på et prosjekt, Fritidsparken, hvor det er bokført 130 millioner mer i utgifter enn inntekter i 2008. Driftsregnskapet Driftsregnskapet Regn. Regn. Regn. Regn. Regn. % endring Tall i mill. kroner 2004 2005 2006 2007 2008 07-08 +Driftsinntekter - Driftsutgifter -2 009,95 -2 124,6 -2 378,6 -2 502,1 -2 715,9 8,5% (inkl. kalk. avskrivinger) 2 033,67 2 168,8 2 322,2 2 567,3 2 805,1 9,3% = Brutto Driftsresultat 23,72 44,2 -56,3 65,3 89,2 + Finansinntekter -48,65 -93,1 -219,9 -200,7 -128,2 -36,1% - Finansutgifter 81,17 78,0 116,0 139,7 209,7 50,1% + kalkulatoriske avskrivinger -62,70 -66,9 -75,4 -87,6 -107,2 22,4% = Netto Driftsresultat Brukt slik: -6,47 -37,8 -235,7 -83,3 63,5 + Sum bruk av avsetninger - finansiering av utgifter -16,55 -13,5 -35,9 -48,8 -148,3 203,9% i investeringsregnskapet 0,14 5,1 42,6 50,7 1,2 -97,6% - dekning av tidl. års undersk. 7,90 0 - avsetn. til fond/likv.reserven 14,98 25,2 228,9 81,4 83,6 2,7% Ikke disp.oversk.(-)/undersk. (+) Kilde: Regnskap pr. 23.03.2009 0 -21,1 0,0 0,0 0,0 side 6
Page 1 and 2: HOVEDUTVALG HELSE- OG SOSIAL Heidi
Page 3: Årets arbeidsplass Årets medarbei
Page 7 and 8: Realistiske budsjetter Realistiske
Page 9 and 10: Pensjonskostnader Kommunesektoren s
Page 11 and 12: Prioritering og enhetskostnader Und
Page 13 and 14: Balanseregnskapet I balanseregnskap
Page 15 and 16: Finansområdet Kommunens finansforv
Page 17 and 18: Avvik budsjett/regnskap: Regn 2005
Page 19 and 20: Likestilling Med bakgrunn i likesti
Page 21 and 22: Sykefravær i prosent fordelt på k
Page 23 and 24: • Kommunen har også fokus på li
Page 25 and 26: Miljø Miljø representerer et sekt
Page 27 and 28: 3. Husholdningsrenovasjon Avfallsme
Page 29 and 30: HØYDEPUNKTER I 2008 • Arbeidet m
Page 31 and 32: Kommunale krav Avdelingen har nådd
Page 33 and 34: Økonomi og tjenesteproduksjon Tabe
Page 35 and 36: HØYDEPUNKTER I 2008 • Skien komm
Page 37 and 38: Gjeldsrådgivertjenesten har hatt 3
Page 39 and 40: Personalenheten Prioriterte oppgave
Page 41 and 42: Spesifikt for ledere: • Økonomif
Page 43 and 44: Øvrige enheter Øvrige enheter omf
Page 45 and 46: ØKONOMI Budsjett og regnskap for 2
Page 47 and 48: Organisasjon Næringsenheten bestå
Page 49 and 50: Hovedutfordringer - analyse Hovedut
Page 51 and 52: HØYDEPUNKTER I 2008 Skole: • Sko
Page 53 and 54: ORGANISASJON ansatte 2005 2006 2007
Page 55 and 56:
Bygg og anlegg Samarbeidet med eien
Page 57 and 58:
Engelsk 5. klasse Telemark og hele
Page 59:
Skolefritidstilbudet 2008 Antall el
Page 63 and 64:
HØYDEPUNKTER I 2008 • Åpning av
Page 65 and 66:
Bokbestanden er lagt tilgjengelig o
Page 67 and 68:
Hovedutfordringer - analyse Kultura
Page 69 and 70:
HØYDEPUNKTER I 2008 • Kraftig ne
Page 71 and 72:
TJENESTEPRODUKSJON 2005 2006 2007 2
Page 74 and 75:
EN TYDELIG OG KOORDINERT toppledels
Page 76 and 77:
pleie- og omsorgsavdelingen • sid
Page 78 and 79:
HOVEDMÅL - “Skal bidra til at Sk
Page 80 and 81:
HØYDEPUNKTER I 2008 • Trafikksik
Page 82 and 83:
ingeniørvesenet • side 83 Vi har
Page 84 and 85:
Vann- og avløp ingeniørvesenet
Page 86 and 87:
ingeniørvesenet • side 87 Utbygg
Page 88:
ingeniørvesenet • side 89 Hovedu
Page 91 and 92:
HØYDEPUNKTER I 2008 • Sentrumsgr
Page 93 and 94:
Økonomi og tjenesteproduksjon Øko
Page 95 and 96:
Hovedutfordringer - analyse Avdelin
Page 97 and 98:
Interkommunalt samarbeid - vertskom
Page 99 and 100:
Vertskommune - med kontorkommune i
Page 101 and 102:
Kommunale foretak Kommunale foretak
Page 103 and 104:
Gea Norvegica Geopark IKS Eierandel
Page 105 and 106:
Ibsenhuset AS Eieandeler: Kontorkom
Page 107 and 108:
Buskerud Telemark Vestfold Invester
Page 109 and 110:
Utvalgte nøkkeltall, kommuner
Page 111 and 112:
Utvikling i antall årsverk fordelt
Page 113 and 114:
Nøkkeltall fra bykassereren Avregn
Page 115 and 116:
Nøkkeltall brann- og feievesenet f
Page 117 and 118:
Nøkkeltall pleie- og omsorgsavdeli
Page 119 and 120:
Nøkkeltall pleie- og omsorgsavdeli
Page 121 and 122:
Organisasjonsprosessen 2008 Bystyre
show all

Skien kommune 2004 - Telemarkskilder - Høgskolen i Telemark

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?