Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Förvaltningsberättelse 16<br />
Extern finansiering i form av nyupplåning från kreditinstitut<br />
uppgick till 100 mkr.<br />
Medfinansieringen av Citybanan<br />
Kommunfullmäktige beslutade år 2009 (KF § 98)<br />
att Upplands Lokaltrafik ingick avtal med staten<br />
om medfinansering av Citybanan. För <strong>Håbo</strong> <strong>kommun</strong>s<br />
del innebar detta att fullmäktige godkände<br />
en medfinansiering om 38,0 mkr jämte indexuppräkning.<br />
Den årliga indexuppräkningen för åren<br />
2009–<strong>2012</strong> uppgår till 6 840 tkr, vilket belastat <strong>kommun</strong>ens<br />
resultat åren 2010–<strong>2012</strong>. Enligt delegationen<br />
för Citybanans medfinansiering har delegationen<br />
och Trafikverket enats om att en lämplig uppräkning<br />
av index är 18 procent till och med 31 december<br />
<strong>2012</strong>, vilket innebär att indexuppräkningen för <strong>2012</strong><br />
uppgår till 613 tkr.<br />
Eventuell avvikelse från faktisk utveckling kommer<br />
att regleras i efterhand i samband med utbetalning<br />
2013/2014.<br />
Detta gör att kapitalbeloppet per den 31 december<br />
<strong>2012</strong> uppgår till 44 840 tkr. Utbetalningen av kapitalbeloppet<br />
kommer att ske åren 2013–2017 enligt nedanstående<br />
fördelning.<br />
Utbetalningsplan Citybanan åren 2013–2017<br />
År Procent Belopp, tkr<br />
2013 10 4 484<br />
2014 15 6 726<br />
2015 25 11 210<br />
2016 25 11 210<br />
2017 25 11 210<br />
Summa 100 44 840<br />
Upplösningen, det vill säga avskrivningen av bidraget,<br />
kommer att påbörjas det år första utbetalningen<br />
av bidraget görs. För <strong>Håbo</strong> <strong>kommun</strong> innebär detta<br />
från och med år 2013. Detta i enlighet med riksdagens<br />
beslut om ändring i lagen (1997:614), 5 kap 7 §,<br />
om <strong>kommun</strong>al redovisning. Åren 2013–2038 kommer<br />
den årliga avskrivningskostnaden om 1 520 tkr<br />
att belasta <strong>kommun</strong>ens resultaträkning. Likvidmässigt<br />
måste utbetalningarna åren 2014–2017 beaktas i<br />
<strong>kommun</strong>ens budgetprocess.<br />
Pensionsförpliktelser<br />
Kommunens pensionsskuld uppgick vid årets slut<br />
till 404,0 (395,0) mkr, varav 60,7 (53,8) mkr redovisas<br />
under avsättningar i balansräkningen och 343,6<br />
(341,4) mkr som ansvarsförbindelse enligt den blandade<br />
modellen. Den totala pensionsskulden ökade<br />
<strong>2012</strong> med 9,0 (26,0) mkr jämfört med 2011.<br />
<strong>Håbo</strong> <strong>kommun</strong><br />
Pensionsmedelsförvaltning<br />
Specifikation, tkr Bokslut<br />
2011<br />
Bokslut<br />
<strong>2012</strong><br />
Avsättning för pensioner och<br />
liknande förpliktelser<br />
Ansvarsförbindelser - pensionsför<br />
pliktelser som inte upptagits<br />
– 53 837 – 60 650<br />
bland avsättningar – 341 414 – 343 627<br />
Finansiella placeringar 0 0<br />
Återupplåning i verksamheten – 395 251 – 404 277<br />
År 1998-1999<br />
De delar av avgiftsbestämd ålderspension som hänförs<br />
till åren 1998–1999 redovisades under avsättningar<br />
inklusive årliga uppräkningar motsvarande<br />
statslåneräntan.<br />
År 2000<br />
För år 2000 avsattes 1,1 procent till avgiftsbestämd<br />
ålderspension och resterande 2,7 procent redovisades<br />
under avsättningar inklusive ränteuppräkning.<br />
År 2001<br />
För år 2001 beslutade <strong>kommun</strong>fullmäktige att hela<br />
den avgiftsbestämda ålderspension (3,8 procent)<br />
skulle avsättas för individuell förvaltning.<br />
År 2002<br />
Från och med år 2002 gör <strong>kommun</strong>en en avsättning<br />
även för timanställda och vikarier. Ett nytt avtal förhandlades<br />
fram som ger timanställda som är 28 år<br />
eller äldre pensionsrätt från och med 2002.<br />
År 2003<br />
Kommunfullmäktige beslutade att pensionsavsättningarna<br />
för 1998–2000 betalas ut som avgiftsbestämd<br />
ålderspension enligt PFA 98 (tjänstepensionsavtalet)<br />
inklusive löneskatt. Betalningen gjordes under 2004<br />
och uppgick efter nuvärdesberäkning av förmånsvärdet<br />
till 24,2 mkr inklusive löneskatt.<br />
År 2004–<strong>2012</strong><br />
För åren 2008 och 2009 uppgick pensionskostnaden<br />
för den avgiftsbestämda delen till 18,5 mkr respektive<br />
20,3 mkr. Åren 2006 och 2007 var pensionskostnaden<br />
14,9 respektive 17,8 mkr. För åren 2004 och<br />
2005 var kostnaden 13,5 respektive 14,2 mkr inklusive<br />
löneskatt. För åren 2010 och 2011 var pensionskostnaden<br />
för den avgiftsbestämda delen 20,5 mkr<br />
respektive 21,4 mkr inklusive löneskatt. För år <strong>2012</strong><br />
uppgår pensionskostnaden till 22,5 mkr. Utbetalningen<br />
av <strong>2012</strong> års pensionskostnad för den avgiftsbestämda<br />
delen sker i mars 2013.
Change language