à rsmelding HFK 2008N.pdf - Politiske saker - Hordaland ...

ØKONOMISK OVERSYN
Driftsutgifter og driftsinntekter spesifiserte sektorvis
Tal mill. kr. Løpande prisar.
Rekneskap 2007 Rekneskap 2008 Endring i %
Utgifter Inntekter Utgifter Inntekter Brutto driftsutgifter
Tabellen gjev nærare
spesifikasjon av
driftsutgifter og
driftsinntekter etter
sektor for 2005 og
2006.
Kultur 211,3 96,2 206,0 105,3 -2,5
Opplæring 2 235,0 398,0 2 375,8 438,4 6,3
Tannhelse 219,2 71,4 241,7 73,4 10,3
Samferdsel 672,3 36,0 992,8 95,0 47,7
Regional utvikling 212,8 226,5 208,6 259,4 -2,0
Politiske organ og adm. 210,2 23,3 239,0 30,9 13,7
Fellesfunksjonar m.m. 130,8 81,7 121,5 102,4 -7,1
Sum 3 891,6 933,1 4 385,4 1 104,8 12,7
ord nokså parallell mellom Hordaland og landsgjennomsnittet.
Skilnaden er at landsgjennomsnittet ligg
på eit akseptabelt nivå medan Hordaland er farleg nær
nullpunktet.
Det er vanleg å rekna at kommunesektoren bør ha
eit netto driftsresultat på minst 3% av driftsinntektene
for å vera reelt i balanse. Grunnen til at det ikkje er
tilstrekkeleg å ha netto driftsresultat lik null er at
avskrivingar ikkje inngår. I staden vert driftsrekneskapen
belasta med avdrag. Sidan avskrivingane er
høgare enn avdraga, må ein, for å bevara formuen, ha
eit netto driftsresultat som er minst så stort som
differansen mellom avskrivingar og avdrag.
Rekneskapen for Hordaland fylkeskommune viser
99,9 mill. kr i avdrag og 153 mill. kr i avskrivingar i
2008. Om ein nyttar avskrivingar i staden for avdrag til
å rekna ut eit«korrigert netto driftsresultat», får ein
minus 44,1 mill. kr. Driftsresultatet er dermed ikkje godt
nok til å bevara formuen.
Budsjettavvik
Innsparingar og overskridingar fordelte seg slik i 2007-
2008:
Negative tal viser overskriding
2007 2008
Skatt og rammetilskot 16,1 29,9
Kultur 1,6 0,7
Opplæring – 16,4 – 21,6
Tannhelse – 0,2 0,0
Samferdsel – 5,5 – 44,4
Regional utvikling 0,7 1,2
Politiske organ og adm. 5,3 – 3,6
Fellesfunksjonar m.m. 10,1 17,0
Konsesjonskraft – 6,9 – 11,5
Lønsavsetjing og premieavvik – 7,6 5,3
Momskompensasjon frå investeringar – 6,0 – 16,6
Strykningar / bruk av disp.fond 27,5
Renter 16,5 16,1
Overskot 7,7 0,0
I skatt og rammetilskot kom det inn 29,9 mill. kr meir
enn budsjettert. Dette er likevel litt mindre enn kva ein
forventa i tertialrapporten pr. august 2008, då
overslaget var 50 mill. kr i meirinntekter.
Tabellen over viser ei overskriding for opplæringssektoren
på 21,6 mill. kr. Men dette er etter at skulane
som hadde overskot, har avsett 21,5 mill. kr til
disposisjonsfond. Dermed må ein kunna seia at denne
sektoren er rimeleg godt i balanse.
Kultur
Samferdsel
22,6 %
4,7 %
4,8 %
Regional
utvikling
Tannhelse
Mill. kr
5,5 %
400
300
200
100
0
-100
-200
-300
-400
-500
-600
-288,4
1999
Sektorfordeling 2008
Under er vist fordelinga av brutto driftsutgifter etter
sektor 2008. (Sektorfarge, sjå til høgre for grafane.)
54,2% av brutto driftsutgifter i 2008 gjekk til
vidaregåande opplæring. Samferdsel med 22,6 % er den
nest største sektoren målt etter driftsutgifter.
-177
2000
Fellesfunksjonar
-461,9
2001
-64,5
2002
-16,7
2003
2,8 %
5,5 %
Politiske org. og adm.
Opplæring
54,2 %
Netto driftsresultat 1999-2008
153,2
2004
258,8
2005
307,3
2006
65,8
2007
9
2008
Fellesfunk.
Politiske org. og adm.
Opplæring
Tannhelse
Regional utvikling
Kultur
Samferdsel
Grafen viser netto
driftsresultat for
Hordaland
fylkeskommune dei
siste ti åra.
Talet for 2002
korrigert for
ekstraordinære
føringar i samband
med staten si
overtaking av
spesialisthelsetenesta.
Årsmelding 2008 7