Raport de activitate - 2011 - Consiliul Judeţean Gorj

Consiliul Județean Gorj Raportul Președintelui 2011
- asigurarea auditului activităţii desfăşurate în cadrul Consiliului Judeţean Gorj;
- asigurarea auditului activităţilor instituţiilor subordonate Consiliului Judeţean Gorj;
- asigurarea auditului ad-hoc la solicitarea ordonatorului principal de credite;
- asigurarea auditului situaţiilor financiare la nivelul aparatului de specialitate şi instituţiilor
subordonate Consiliului Judeţean Gorj;
- realizarea activităţii de consiliere neformalizată;
- menţinerea şi îmbunătăţirea Sistemului de Management al Calităţii la nivelul Compartimentului
de Audit Public Intern;
- demararea procedurilor privind implementarea standardelor de control intern/managerial
conform O.M.F.P. nr.946/2005, specifice activităţii de audit public intern.
Misiunile de audit public intern pe anul 2011 au fost selectate avându-se în vedere următoarele
elemente de fundamentare:
- evaluarea riscului asociat diferitelor structuri, activităţi, programe/proiecte sau operaţiuni;
- criterii semnal reieşite din deficienţele constatate anterior în rapoartele de audit sau în urma
controalelor întreprinse de organele de control externe, informaţii sau indicii referitoare la
disfuncţionalităţi sau abateri;
- numărul activităţilor şi entităţilor publice din subordine;
- respectarea periodicităţii în auditare, cel puţin o dată la 3 ani;
- eventualele recomandări ale Curţii de Conturi;
Descrierea activităţii.
În cursul anului 2011 s-a efectuat evaluarea sistemului de control intern conform planificării,
angajării, lichidării, ordonanţării şi plaţii cheltuielilor, a aprobării şi evidenţei angajamentelor
bugetare şi legale, contabilităţii şi controlului financiar la următoarele unităţi şi activităţi:
- Şcoala Populară de Artă Tg-Jiu;
- Serviciul contabilitate al Consiliului Judeţean Gorj;
- Biblioteca Judeţeană „Christian Tell”;
- Spitalul de Pneumoftiziologie “Tudor Vladimirescu “Runcu;
- Încadrarea în fondurile alocate C.M.Z. Gorj, I.S.U. Gorj şi S.T.P.S.Gorj
- Centrul Şcolar pentru Educaţie Incluzivă Tg-Jiu;
- Compartimentul pentru Transport Public Judeţean din cadrul Consiliului Judeţean Gorj.
Au fost de asemenea, auditate situaţiile financiare la 31.12.2010, emiţând Rapoarte de
certificare conform normelor de închidere emise de M.F.P.
Totodată s-au efectuat misiuni de evaluare şi analiză a unor cheltuieli, dispuse de conducerea
Consiliului Judeţean Gorj la nivelul Centrului pentru Promovarea Culturii Tradiţionale Gorj, Spitalul
Judeţean de Urgenţă Tg-Jiu precum şi aspecte privind întocmirea adecvată şi la timp a fişelor
posturilor , fără a avea caracterul misiunilor de audit.
S-a urmărit respectarea prevederilor următoarelor acte normative, formulându-se recomandări
în vederea îmbunătăţirea activităţii:
- O.M.F.P. 1792/2002 privind planificarea, angajarea, lichidarea şi ordonanţarea la plată;
- O.M.F.P. 522/2003 privind aprobarea Normelor metodologice referitoare la exercitarea
controlului financiar preventiv;
- O.M.F.P. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii.
86