LETNO POROČILO 2011 - Impol

RAČUNOVODSKO POROČILO LETNO POROČILO 2011 / skupina Impol 74
Opredmetena osnovna sredstva tabela 41 v €
Opis Zemljišča Zgradbe Nepremičnine
v
pridobivanju
Skupaj
nepremičnine
Proizvajalne
naprave in
stroji
Druge
naprave in
oprema
Oprema in
druga OOS v
pridobivanju
Predujmi
za pridobitev
OOS
Skupaj
oprema
Nabavna vrednost 31. 12. 2010 4.177.883 21.515.828 25.970 25.719.681 268.809.723 12.622.371 8.502.202 572.107 290.506.403 316.226.084
Nabavna vrednost 1. 1. 2011 4.177.883 21.515.828 25.970 25.719.681 268.809.723 12.622.371 8.502.202 572.107 290.506.403 316.226.084
Neposredna povečanja – nakupi 154.503 2.678.153 2.832.656 1.451.041 100.978 10.471.450 4.623.874 16.647.343 19.479.999
Prenos iz investicij v teku 129.919 –139.566 –9.647 3.190.180 2.620.028 –5.800.561 9.647 0
Prenos med družbami v skupini
– nakup
Prenos med družbami v skupini
– prodaja
Prenos med naložbene
nepremičnine
SKUPAJ
0 –4.239 196.835 4.191 196.787 196.787
0 –38.367 –38.367 –38.367
–950.630 –950.630 0 –950.630
Zmanjšanja poštene vrednosti 58.201 946.745 85 1.005.031 1.150.649 9.458 144.735 5.557 1.310.399 2.315.430
Zmanjšanja – prodaja –24.917 –24.917 –308.975 –67.456 –376.431 –401.348
Zmanjšanja – izločitve,
druga zmanjšanja
–1.009 –1.009 –195.735 –280.076 –821.519 –1.297.330 –1.298.339
Prenosi med kategorijami OOS 4.712.851 4.712.851 –4.421.209 –210.308 –52.385 –4.683.902 28.949
Nabavna vrednost 31. 12. 2011 4.236.084 22.721.069 6.326.863 33.284.016 269.633.068 14.991.830 13.269.632 4.380.019 302.274.549 335.558.565
Popravek vrednosti 31. 12. 2010 10.707.623 10.707.623 187.732.883 9.238.209 –1.243.794 195.727.298 206.434.921
Popravek vrednosti 1. 1. 2011 0 10.707.623 0 10.707.623 187.732.883 9.238.209 –1.243.794 0 195.727.298 206.434.921
Amortizacija 1 579.193 579.194 11.822.369 1.257.161 13.079.530 13.658.724
Neposredna povečanja 0 1.344 1.344 1.344
Prenos med družbami
v skupini – prodaja
0 –23.580 –23.580 –23.580
Zmanjšanje poštene vrednosti 672.182 672.182 506.342 7.674 514.016 1.186.198
Prevrednotenje zaradi oslabitve 0 0 0
Zmanjšanja – prodaja –7.306 –7.306 –168.388 –54.212 –222.600 –229.906
Zmanjšanja – izločitve,
druga zmanjšanja
–1.009 –1.009 –183.982 –265.276 –449.258 –450.267
Prenosi med kategorijami OOS 1.132.284 1.132.284 –907.840 –195.495 –1.103.335 28.949
Popravek vrednosti 31. 12. 2011 1 11.950.683 1.132.284 13.082.968 198.779.148 9.988.061 –1.243.794 0 207.523.415 220.606.383
Knjigovodska vrednost
31. 12. 2011
Knjigovodska vrednost
31. 12. 2010
4.236.083 10.770.386 5.194.579 20.201.048 70.853.920 5.003.769 14.513.426 4.380.019 94.751.134 114.952.182
4.177.883 10.808.205 25.970 15.012.058 81.076.840 3.384.162 9.745.996 572.107 94.779.105 109.791.163
Kot jamstvo za dolgove so zastavljena opredmetena osnovna sredstva v skupnem znesku.
Zastavljena opredmetena osnovna sredstva tabela 42
Pregled vrednosti po vrstah sredstev Nabavna vrednost oz.
poštena vrednost
Neopredmetena sredstva
Popravek vrednosti Knjigovodska vrednost
Nepremičnine 11.347.414 5.813.699 5.533.715
Oprema 67.897.347 34.349.350 33.547.997
Naložbene nepremičnine 51.478.291 26.887.064 24.591.227
SKUPAJ 129.957.236 66.726.212 63.231.024
Knjigovodska vrednost sredstev, nabavljenih s finančnim najemom, znaša na dan 31. 12. 2011 15.037 €.
Uporabljane amortizacijske stopnje
Uporabljane amortizacijske stopnje tabela 43
Amortizacijske stopnje, uporabljene v skupini STOPNJA AMORTIZACIJE v %
Neopredmetena sredstva
najnižja najvišja
Druga vlaganja 10,00 % 10,00 %
licence 20,00 % 20,00 %
Opredmetena osnovna sredstva
Nepremičnine:
zidane zgradbe 1,30 % 3,00 %
druge zgradbe 1,30 % 5,00 %
Oprema:
proizvajalna oprema 4,50 % 20,00 %
oprema in drobni inventar do l. 2003 33,00 %
drobni inventar 20,00 % 25,00 %
druga oprema 8,00 % 25,00 %
Računalniška oprema:
programska oprema 20,00 % 50,00 %
strojna oprema 20,00 % 50,00 %
Motorna vozila:
transportna vozila 6,20 % 20,00 %
osebna vozila 12,50 % 20,00 %
Druga opredmetena osnovna sredstva
Naložbene nepremičnine (model nabavne vrednosti) 1,30 % 5,00 %
• Amortizacija se obračunava posamično in časovno enakomerno.
• Neamortizljiva vrednost se upošteva le pri tisti opremi, za katero se ugotavlja,
da to vrednost ohranja.
• Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev se zaradi ugotovitve, da se
cene teh sredstev na trgu ne spreminjajo, ni opravila.
• Amortizacija se obračunava od nabavne vrednosti neopredmetenih dolgoročnih
sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev in od naložbenih nepremičnin
v ekonomski funkciji. Višina amortizacijske stopnje je povezana z ocenjeno
dobo koristnosti posameznega sredstva ob upoštevanju pričakovanega fizičnega
in tehničnega izrabljanja, pričakovanega ekonomskega staranja ter pričakovanih
zakonskih in drugih omejitev uporabe.
• Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev se obračunava posamično – po metodi enakomernega časovnega
amortiziranja.
• Vsa sredstva se začno amortizirati, ko so razpoložljiva za uporabo.
RAČUNOVODSKO POROČILO LETNO POROČILO 2011 / skupina Impol 75