åRSRAPPORT 2007 - Torm

mODERSELSKaBET
NOTER
114
USD mio.
Note 15 2007 2006
Note 14
FINaNSIELLE INSTRUmENTER
aFLEDTE FINaNSIELLE INSTRUmENTER
KaTEGORIER aF FINaNSIELLE aKTIVER OG FORpLIGTELSER SOm DEFINERET I IaS 39:
Nedenstående tabel viser markedsværdien af afledte finansielle instrumenter
Udlån og tilgodehavender
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 162,4 22,9
Tilgodehavender hos fælleskontrollerede virksomheder 127,0 0,0
Udestående fragter m.v. 59,0 45,0
Andre tilgodehavender 20,5 8,1
Likvide beholdninger 88,9 24,8
Udlån og tilgodehavender i alt 457,8 100,8
Markeds- Markeds-
USD mio. værdi pr. 31. værdi pr. 31.
dec. 2007 dec. 2006
Finansielle aktiver disponible for salg
Andre kapitalandele 10,9 644,4
Finansielle aktiver disponible for salg i alt 10,9 644,4
afledte finansielle instrumenter (aktiver)
Andre tilgodehavender (handelsbeholdning) 3,8 2,9
Andre tilgodehavender (regnskabsmæsig sikring) 9,3 9,4
afledte finansielle instrumenter (aktiver) i alt 13,1 12,3
Regnskabsmæssig sikring
af pengestrømme:
Renteswaps -0,6 3,0
Bunker hedge 3,3 -3,3
FFA 6,0 5,9
Ikke regnskabsmæssig sikring:
Valutaterminsforretninger 1,7 1,0
Renteswaps -2,0 3,3
Valutaoptioner -0,3 0,4
Forward vedrørende køb af aktier -0,3 0,0
Bunker hedge -1,4 -1,5
FFA 2,0 -2,3
8,4 6,5
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris
Prioritetsgæld og banklån 1.444,5 488,1
Leverandører af varer og tjenesteydelser 28,9 17,4
Anden gæld 18,2 13,2
Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris i alt 1.491,6 518,7
Nedenstående tabel viser realiserede beløb såvel som værdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen såvel som egenkapital i 2007
vedrørende afledte finansielle instrumenter.
afledte finansielle instrumenter (forpligtelser)
Anden gæld (handelsbeholdning) 4,1 2,0
Anden gæld (regnskabsmæsig sikring) 0,6 3,8
afledte finansielle instrumenter (forpligtelser) i alt 4,7 5,8
Resultatopgørelse
Havneom- Afledte finan- Egenkapital
komstninger, sielle instru- Reserve for
Netto- bunkers og menter fragt Finansielle sikringsomsætning
kommissioner vedr. og bunkers poster transaktioner
Dagsværdien for de finansielle aktiver og forpligtelser svarer til den regnskabsmæssige værdi, bortset fra prioritetsgæld og banklån,
hvor dagsværdien fremgår af note 9.
USD mio.
Note 16 2007 2006
TRaNSaKTIONER mED NæRTSTåENDE paRTER
Bunker hedge - 0,9 0,0 - 6,6
FFA 8,8 - 2,9 - 0,1
Valutaterminsforretninger - - - 2,9 -
Fremtidig renteaftale - - - 0,1 -
Renteswaps - - - -0,7 -3,6
Valutaoptioner - - - 0,1 -
Forward vedrørende køb af aktier - - - -0,3 -
2007 i alt 8,8 0,9 2,9 2,1 3,1
Foruden de i note 23 i årsrapporten for Koncernen nævnte nærtstående parter, anses tilknyttede og fællesledede virksomheder
ligeledes som værende nærtstående parter for Moderselskabet A/S Dampskibsselskabet TORM. I løbet af året har følgende transaktioner
fundet sted mellem A/S Dampskibsselskabet TORM og tilknyttede samt fællesledede aktiviteter:
For nærmere gennemgang af finansielle risici henvises til afsnittet ‘Risikostyring’ samt note 21 i koncernregnskabet.
Service udført af A/S Dampskibsselskabet TORM 23,3 11,2
Anlægsaktiver solgt af A/S Dampskibsselskabet TORM 87,7 0,0
Service udført af tilknyttede og fællesledede aktiviteter 37,5 32,5
148,5 43,7
De udførte services mellem parterne er alle direkte relateret til koncernens rederiaktiviteter.
Renteswap kontrakter med en markedsværdi på USD -0,6 mio. (2006: USD 3,0 mio.) benyttes til regnskabsmæssig sikring af visse af
Selskabets rentebetalinger i perioden 2008-2009.
Bunker hedge kontrakter med en markedsværdi på USD 3,3 mio. (2006: USD -3,3 mio.) benyttes til regnskabsmæssig sikring af visse af
Selskabets bunkeromkostninger i perioden 2008-2009.
FFA-kontrakter med en markedsværdi på USD 6,0 mio. (2006: USD 5,9 mio.) benyttes til regnskabsmæssig sikring af en vis del af
Selskabets nettoomsætning i perioden 2008-2009.
Gevinster og tab på disse kontrakter vil blive indregnet i resultatopgørelsen når de realiseres sammen med de sikrede transaktioner.
USD mio.
Note 17 2007 2006
pENGESTRØmmE
Tilbageførsel af øvrige ikke-kontante bevægelser:
Værdireguleringer af afledte finansielle instrumenter -1,9 3,9
Valutakursreguleringer 12,6 1,6
Andre reguleringer 2,3 0,4
Tilbageførsel af øvrige ikke-kontante bevægelser i alt 13,0 5,9