Noter - Danica Pension Koncernen

Noter – Danica Pension KoncernenNoteinterne transaktioner og mellemværender mellem koncernselskaber.Købte virksomheder medtages fra overtagelsestidspunktet.På overtagelsestidspunktet indregnes købte virksomheders nettoaktiverdvs. aktiver, herunder identificerbare immaterielle aktiver,fratrukket forpligtelser og eventualforpligtelser til dagsværdi, efterovertagelsesmetoden.Hvor kostprisen (der indtil 1. januar 2010 inkluderer direktetransaktionsomkostninger) overstiger dagsværdien af nettoaktivernei den overtagne virksomhed, indregnes forskelsbeløbsom goodwill. Goodwill indregnes i den overtagne virksomhedsfunktionelle valuta. Hvor dagsværdien af nettoaktiverne overstigerkostpris (negativ goodwill), indregnes forskelsbeløbetsom en indtægt i resultatopgørelsen på overtagelsestidspunktet.Der indregnes ikke goodwill på minoritetsinteressernesandel af den overtagne virksomhed.Solgte virksomheder medtages frem til overdragelsestidspunktet.Kapitalandele i associerede virksomhederAssocierede virksomheder er virksomheder, der ikke er tilknyttedevirksomheder, men i hvilke koncernen besidder kapitalandeleog udøver en betydelig, men ikke bestemmende indflydelse.Koncernen klassificerer sædvanligvis virksomheder som associerede,hvis Danica Pension direkte eller indirekte besiddermellem 20 pct. og 50 pct. af stemmerettighederne.Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes på erhvervelsestidspunktettil kostpris. Efterfølgende sker indregningog måling efter indre værdis metode. Den forholdsmæssigtejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg aferhvervet goodwill medtages i posten ”Kapitalandele af associeredevirksomheder”, og den forholdsmæssige andel af de enkeltevirksomheders resultat efter skat føres i posten ”Resultataf associerede virksomheder”. Den forholdsmæssige andelbaseres på regnskaber med balancedag højst tre måneder førkoncernens balancedag og opgjort efter Danica Pensions regnskabspraksis.Der elimineres for den forholdsmæssige andel af avancer ogtab ved handel mellem associerede virksomheder og virksomhederi Danica Pension koncernen.Fælles kontrollerede aktiverEjendomme, som ejes i fællesskab med andre virksomhederudenfor koncernen, og hvor hver deltager har kontrol over sinandel af de økonomiske fordele gennem sin andel af ejendommen,klassificeres som fælles kontrollerede aktiver.Fælles kontrollerede aktiver pro rata konsolideres i resultatopgørelseog balance.Fælles kontrollerede aktiviteterKoncernen deltager sammen med andre pensionsselskaber ifælles aktiviteter, som administreres af Forenede Gruppeliv.Indtjening, omkostninger, aktiver og forsikringsforpligtelserm.v. fordeles til indregning hos de enkelte deltagere ud fra dereskvoteandel, som er bestemt af størrelsen af de præmier,deltageren har indtegnet i årets løb.Koncerninterne transaktionerTransaktioner mellem selskaber i Danske Bank koncernen foretagespå markedsmæssige vilkår eller på omkostningsSegmentrapporteringKoncernen er i regnskabet opdelt i tre forretningssegmenter udfra forskelle i produkter. Segmentet Traditionel omfatter traditionellivsforsikring og pension med ydelsesgarantier samt ForenedeGruppeliv, mens segmentet Unit-link omfatter pensionsopsparingmed markedsafkast. Segmentet syge- og ulykkesforsikringomfatter tab af erhvervsevne. Resultat før skat i segmentrapporteringener opgjort efter samme regnskabspraksissom koncernregnskabet. Der foretages præsentationsmæssigeændringer i forhold til hovedposterne i resultatopgørelsen forkoncernen til overensstemmelse med den segmentrapportering,der anvendes internt af koncernens ledelse til vurdering afindtjening og allokering af ressourcer. Ændringerne fremgår afreklassifikationskolonnen.Transaktioner mellem segmenter afregnes på markedsprisniveau.Centralt afholdte omkostninger i stabs-, administrations-og backoffice-funktioner fordeles til forretningsområderneud fra forbrug og aktivitet til kalkulerede enhedspriser ellertil markedspriser, hvis sådanne findes.Omregning af transaktioner i fremmed valutaKoncernregnskabet præsenteres i danske kroner, som erDanica Pensions funktionelle valuta. Den funktionelle valuta ikoncernens enheder er valutaen i det land, hvor enheden erhjemmehørende, idet de fleste indtægter og udgifter afregnesi hjemlandets valuta.Transaktioner i fremmed valuta omregnes til enhedensfunktionelle valuta til transaktionsdagens kurs. Gevinster ogtab, som opstår mellem valutakursen på transaktionsdagenog afregningsdagen, indregnes i resultatopgørelsen.På balancedagen omregnes monetære aktiver og forpligtelseri fremmed valuta til balancedagens kurs. Valutakursreguleringeraf monetære aktiver og forpligtelser, der opstår mellemtransaktionsdagens kurs og kursen på balancedagen,indregnes i resultatopgørelsen.Ikke-monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta, derefterfølgende omvurderes til dagsværdi, omregnes til valutakursenpå omvurderingsdagen. Valutakursreguleringerindregnes som en bestanddel af ændringen i dagsværdien afaktivet/forpligtelsen.Omregning af udenlandske enhederAktiver og forpligtelser i udenlandske enheder omregnes tildanske kroner til balancedagens kurs. Indtægter og omkostningeromregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursgevinsterog -tab ved omregning af nettoinvesteringen i enudenlandsk enhed indregnes i anden totalindkomst. Nettoinvesteringenomfatter udover enhedens egenkapital og goodwilltillige investeringer i den udenlandske enhed i form afefterstillet kapital.Regnskabsmæssig sikringKoncernen anvender derivater til sikring af renterisikoen påfastforrentede forpligtelser, som måles til amortiseret kostpris.Når visse kriterier er opfyldt, behandles den sikrederisiko regnskabsmæssigt som sikring af dagsværdi. Renterisikoenpå de sikrede forpligtelser indregnes til dagsværdisom en værdiregulering af de sikrede poster. Værdireguleringenindregnes i resultatopgørelsen.Såfremt kriterierne for sikring ikke længere er opfyldt, amortiseresden akkumulerede værdiregulering af den sikredepost og indregnes i resultatopgørelsen over den resterendeløbetid.DANICA PENSION – ÅRSRAPPORT 2010 27/79