Noter - Danica Pension Koncernen

Noter – Danica Pension KoncernenNoteDagsværdien af aktiebaseret vederlæggelse på tildelingstidspunktetindregnes som omkostning periodiseret over denserviceperiode, der gør medarbejderen ubetinget berettigettil vederlaget. I optjeningsåret udgiftsføres tildelingernes indreværdi, mens tidsværdien periodiseres over den resterendeserviceperiode. Efterfølgende ændringer i dagsværdienpåvirker ikke resultatopgørelsen.Overført investeringsafkastDet overførte investeringsafkast består af afkast til egenkapitalensamt afkast til syge- og ulykkesforsikring.Syge- og ulykkesforsikringPræmieindtægter f.e.r. medtages i resultatopgørelsen på forfaldstidspunktet.Præmieindtægter, der opgøres efter fradragfor skadesuafhængige rabatter m.v. og afgivne forsikringspræmier,er periodiseret.Forsikringsteknisk rente, der er et beregnet renteafkast af degennemsnitlige forsikringsmæssige hensættelser f.e.r., overføresfra investeringsafkast. Beløbet beregnes ud fra den afFinanstilsynet offentliggjorte løbetidsafhængige diskonteringssats.Den del af forøgelsen af præmie- og erstatningshensættelserne,der kan henføres til diskontering, overføresfra præmierne/erstatningsudgifterne til modregning i denforsikringstekniske rente. Kursregulering indgår under investeringsafkast.Erstatningsudgifter f.e.r. omfatter årets udbetalte erstatningerreguleret med ændringen i erstatningshensættelser, herundergevinst eller tab på tidligere års hensættelser (afløbsresultat).Endvidere indgår udgifter til vurdering af skadesager,udgifter til skadesbekæmpelse samt et skøn over de forventedeomkostninger i forbindelse med administration ogskadebehandling af de forsikringskontrakter, som virksomhedenhar indgået. I de samlede bruttoerstatninger modregnesgenforsikringens andel.Overført investeringsafkast beregnes som en forholdsmæssigandel af det samlede investeringsafkast ekskl. renteafdækning,afkast allokeret til egenkapitalen og unit-link. Andelener beregnet efter forholdet mellem syge- og ulykkeshensættelserneog de samlede forsikringsmæssige hensættelser.Andre indtægterOmfatter indtægter, der ikke direkte kan henføres til forsikrings-eller investeringsaktiviteter.Andre omkostningerOmfatter omkostninger, der ikke direkte kan henføres til forsikrings-eller investeringsaktiviteter.SkatI resultatopgørelsen indregnes beregnet aktuel og udskudtskat af årets resultat før skat samt efterregulering af tidligereårs beregnede skat. Indkomstskat af årets resultat indregnesi resultatopgørelsen på grundlag af skattereglerne i de lande,hvor koncernen driver virksomhed. Skat i forbindelse medposter, der indregnes i anden totalindkomst, indregnes ligeledesi anden totalindkomst.BALANCEAKTIVERImmaterielle aktiverGoodwillGoodwill forekommer ved overtagelse af virksomheder ogbestår af forskelsværdien mellem kostprisen på overtagnevirksomheder og dagsværdien af overtagne nettoaktiverinklusive eventualforpligtelser på overtagelsestidspunktet.Goodwill vedrørende koncerneksterne overtagelser før 2002er straksafskrevet over egenkapitalen.Goodwill fordeles på forretningsområder, som udgør demindste identificerbare pengestrømsgenererende enheder,svarende til den interne rapporteringsstruktur og det niveauhvorpå ledelsen overvåger investeringen. Goodwill amortiseresikke, men for hvert forretningsområde testes for værdiforringelsemindst én gang årligt. Goodwill nedskrives tilgenindvindingsværdi over resultatopgørelsen, såfremt denregnskabsmæssige værdi af en pengestrømsgenererendeenheds nettoaktiver overstiger den højeste værdi af nettosalgsprisog nytteværdi, der svarer til nutidsværdien afforventede fremtidige pengestrømme fra enheden.Goodwill vedrørende associerede virksomheder indregnesunder ”Kapitalandele i associerede virksomheder”. Densamlede regnskabsmæssige værdi af kapitalandelen i denassocierede virksomhed (inklusiv goodwill) udgør den enhed,som testes for værdiforringelse.Værdiforringelsestest for goodwill i dattervirksomhederforetages i en model, hvor der anvendes skøn over forventedepengestrømme for den pengestrømsgenererende enhed denæste 10 år. De forventede pengestrømme tilbagediskonteresmed 9 pct. efter skat. For goodwill i associerede virksomhederforetages værdiforringelsestesten blandt andet ud fraårsregnskaber.Øvrige immaterielle aktiverErhvervet software indregnes til kostpris, der omfatter deomkostninger, som er medgået til at kunne ibrugtage detenkelte software. Erhvervet software amortiseres lineærtover den forventede brugstid, typisk tre år.Omkostninger, der kan henføres til vedligeholdelse af immaterielleaktiver, udgiftsføres i afholdelsesåret.Materielle aktiverMaterielle aktiver består af domicilejendomme og driftsmidler.DriftsmidlerDriftsmidler, der består af biler, inventar og indretning aflejede lokaler, indregnes til kostpris med fradrag for af- ognedskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært overaktivernes forventede brugstid typisk 3 år. For indretning aflejede lokaler foretages afskrivning over lejekontraktensløbetid, dog maksimalt 10 år.DomicilejendommeDomicilejendomme er ejendomme, som koncernen selvbenytter til administration m.v. Afgrænsningen mellem domicil-og investeringsejendomme er nærmere beskrevet underafsnittet ”Investeringsejendomme”. Domicilejendommeværdiansættes til dagsværdi. efter de samme principper somkoncernens investeringsejendomme se afsnittet ”Investeringsejendomme”.DANICA PENSION – ÅRSRAPPORT 2010 29/79