Geschäftsbericht 2012 (PDF) - Hamburg

9 Periodenfremde Aufwendungen und Erträge
In der Gewinn-und-Verlust-Rechnung sind periodenfremde
Erträge von 2.461 T€, insbesondere Erträge aus der Auflösung
von Rückstellungen, sowie periodenfremde Aufwendungen in
Höhe von 430 T€, im Wesentlichen Verluste aus dem Abgang
und dem Verkauf von Anlagevermögen, enthalten.
10 Abschreibungen
In Vorjahren wurden steuerliche Sonderabschreibungen auf
das Anlagevermögen vorgenommen. Aufgrund des bestehenden
Gewinnabführungsvertrages mit der FHK entfällt
eine Angabe über die Höhe des Steuerstundungsvolumens.
11 Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Der Zinsaufwand enthält Aufwendungen aus der Aufzinsung
von langfristigen Rückstellungen von 4.038 T€ (Vorjahr:
4.478 T€).
12 Außerordentliche Erträge /
Außerordentliche Aufwendungen
Im Zuge des Übergangs auf das BilMoG sind gemäß Art. 67
Absatz 7 EGHGB außerordentliche Aufwendungen ausgewiesen
worden, die aus den Anpassungen von Pensionsrückstellungen
und sonstigen Rückstellungen für Ruhegeldverpflichtungen
resultieren.
Das außerordentliche Ergebnis hat keinen Einfluss auf
die Ertragsteuerbelastung.
13 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Die vollständig periodenfremden Ertragsteuern von 15 T€
betreffen ausschließlich die Aufzinsung eines über mehrere
Jahre rückzahlbaren Körperschaftsteuerguthabens (Vorjahr:
17 T€).
14 Sonstige Steuern
Die sonstigen Steuern beinhalten im Geschäftsjahr 2012 im
Wesentlichen Grund- und Energiesteuern. Im Vorjahr waren
in den sonstigen Steuern Erträge aus der Auflösung von
Steuerrückstellungen in Höhe von 7 T€ enthalten.
15 Außerbilanzielle Geschäfte
Es bestehen mehrere Miet- und Leasingverträge für
Fahrzeuge und Bürogeräte. Die Restlaufzeit der Fahrzeugverträge
beträgt zwischen 2 und 47 Monate, die Verträge
über Bürogeräte haben eine Restlaufzeit zwischen 5 und
44 Monaten mit einer Verlängerungsoption von jeweils
12 Monaten. Die laufenden Verträge belasten das Unternehmen
in der Restlaufzeit mit 1.296 T€, davon entfallen auf die
nächsten 12 Monate 1.040 T€.
In Höhe von 758 T€ bestehen diese Verträge gegenüber
verbundenen Unternehmen und sind in voller Höhe im
Folgejahr zahlungswirksam.
Weitere Belastungen können sich bei den Fahrzeugverträgen
aus möglichen Nachberechnungen für Schäden oder
Überschreitungen der Laufleistung ergeben.
Ein positiver Effekt durch den Abschluss der Leasingund
Mietverträge ergab sich aus der Vermeidung der Anschaffungsauszahlungen,
damit wurde die Liquidität des
Unternehmens geschont.
16 Haftungsverhältnisse
Eventualverbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen
gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zum
Bilanzstichtag in Höhe von 247 T€. Zum Bilanzstichtag bestand
kein Risiko aus der Inanspruchnahme.
Es besteht zwischen der FHG und einzelnen Tochtergesellschaften
ein Cash Pooling. Die FHG haftet gesamtschuldnerisch
für etwaige Verpflichtungen der Tochtergesellschaften
resultierend aus dem Cash Pooling. Zum
Bilanzstichtag bestand kein Risiko aus der Inanspruchnahme.
Weitere Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB bestanden
zum Bilanzstichtag nicht.
17 Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen aus der Bilanz nicht ersichtlichen finanziellen
Verpflichtungen betragen 118.765 T€. Sie betreffen
mit 91.913 T€ zwei langfristige Erbbaurechtsverträge mit
jährlich 9.075 T€ und einer Laufzeit bis zum 31. Dezember
2020 bzw. mit 402 T€ und einer Laufzeit bis zum 31. Dezember
2060 sowie diverse Grundstücksmietverträge über
insgesamt 18.313 T€ und mit jährlichen Zahlungen in Höhe
von 3.451 T€.
Weitere 8.539 T€ entfallen auf künftige Ausgaben aus
abgeschlossenen Liefer- und Leistungsverträgen (Bestellobligo).
Die finanziellen Verpflichtungen sind im kommenden
Geschäftsjahr fällig. Von dem Bestellobligo entfallen
1.139 T€ auf verbundene Unternehmen.
18 Abschlussprüferhonorare
Das Abschlussprüferhonorar für die FHG beträgt 85 T€
und umfasst in Höhe von 71 T€ Leistungen zur Abschlussund
Konzernabschlussprüfung, in Höhe von 8 T€ andere
Bestätigungsleistungen sowie in Höhe von 6 T€ sonstige
Leistungen.
19 Derivative Finanzinstrumente
Die derivativen Finanzinstrumente bestehen in Form von
Zinsswaps in einer Gesamthöhe von 179.293 T€, denen
Grundgeschäfte in entsprechender Höhe gegenüberstehen.
Die Zinsswaps haben verschiedene Laufzeiten, längstens bis
zum 30. Dezember 2018, und sichern während ihrer Laufzeit
das Zinsänderungsrisiko ab. Es werden Bewertungseinheiten
im Sinne von § 254 HGB gebildet. Die Bilanzierung erfolgt
nach der Einfrierungsmethode. Der beizulegende Zeitwert
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