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Beurteilung der Kreditwürdigkeit
Bei etablierten Unternehmen sind viele „hard facts“ wie Bilanzen, langjährige
Zahlungserfahrungen sowie Zeitreihen in den Kennwerten verfügbar.
Bei neu gegründeten Unternehmen fehlen viele dieser Parameter. Laut
KSV wird diesem Umstand durch maßgeschneiderte Scoringmodelle begegnet.
Je nach Datenlage kommen unterschiedliche Modelle mit unterschiedlichen
Variablen zum Einsatz. Bei fehlenden Parametern wird verstärkt
auf die Unternehmerpersönlichkeit und somit auf die sogenannten
weichen Fakten fokussiert (vgl. KSV 2013).
Laut KSV stehen für (österreichische) Unternehmen in der KleinKreditEvidenz
(KKE), u. a. die folgenden Beobachtungskriterien zur Wahl: Beurteilung
der aktuellen finanziellen Gesamtsituation; aktuelle Situation des Unternehmens
(z. B. aktive Firma, in Gründung, ruhende Firma etc.); Zahlungsverhalten
des Unternehmens; Inkassofälle sowie der aktuelle Stand
der Betreibung; negative Informationen von Dritten (z. B. außergerichtliche
und gerichtliche Forderungsbetreibungen, Konkursanträge etc.); Insolvenzinformationen
(werden sofort nach Erfassung in Echtzeit gemeldet); Wortlaut
bzw. Name des Unternehmens bzw. Inhabers; Firmensitz und Standort;
Stammkapital, Nominalkapital oder Haftbasis einer Gesellschaft; Management,
Geschäftsführer, Prokuristen und andere handelsrechtliche Funktionen;
Besitzverhältnisse; direkte Beteiligungen (Mutter, Tochter) sowie
indirekte und sonstige Beteiligungen und Verschmelzungen; Branchenzugehörigkeit
zur Klassifizierung der Geschäftsaktivitäten (ÖNACE-Code);
Grundbuch, Realbesitz sowie Kauf oder Verkauf von Liegenschaften; Umsatz
und Anzahl der Beschäftigten (Kennzahlen zur Größenordnung); Warenlager
(Kennzahl zur Kapitalbindung); Verbindlichkeiten (Kennzahl zur
Verschuldung); Forderungen (Kennzahl zur Liquidität); Änderungen der
Investitionen; Fuhrpark (Fahrzeuganzahl); Änderung der Import- und Exportdaten;
Neuerfassung sowie ausgewählte Kennzahlen aus Bilanz und
Gewinn- und Verlustrechnung; Bankverbindungen und -verbindlichkeiten.
Beobachtungskriterien
Ein Vorteil der quantitativen Bonitätsanalyse liegt darin, dass die Aussagen
als gesichert gelten und direkt in Kreditentscheidungen einbezogen
werden können. Der größte Nachteil ist, dass dabei eine Orientierung an
Daten der Vergangenheit erfolgt (vgl. Strobl & Hahn 2010). Diesem Umstand
wird durch die Berücksichtigung sogenannter weicher Faktoren Rechnung
zu tragen versucht.
Weiche Fakten
Die qualitative Bonitätsanalyse befasst sich mit jenen wirtschaftlichen Strukturen,
die nicht in quantitativ-statistischer Form vorliegen. Diese auch als
weiche Fakten (soft facts) bekannten Variablen gelten als wichtige Voraussetzungen
für das Gestalten wirtschaftlicher Aktivitäten, wobei es oft
um Managementqualitäten der Geschäftsführung geht. Ein Vorteil der qualitativen
Kriterien liegt in ihrem Potential, Aussagen über das zukünftige
Verhalten von UnternehmerInnen zu machen. Als Nachteil gilt, dass die
Ergebnisse oft subjektiv und nicht in Zahlen messbar sind (vgl. Strobl &
ITA-Projektbericht Nr.: A66 | Wien, April 2014 43