Sonderausgabe SAP. - Banken+Partner

Unternehmen
Meldewesen
„Die Komplexität hat
sich deutlich erhöht“
Die zunehmenden regulatorischen Anforderungen haben auch
die Ansprüche an das Meldewesen der Banken und Sparkassen
verändert. Denn es gilt nicht nur neue Kennziffern zu ermitteln
und an die Aufsicht weiterzuleiten. Besonders betroffen sind
Institute, die den internationalen Bilanzierungsstandard IFRS
anwenden, wie Bodo Windmöller, Partner bei BearingPoint,
erklärt.
Bodo
Windmöller
Partner Financial Services
E-Mail: bodo.windmoeller@
bearingpoint.com
Neben vielen anderen regulatorischen
Bereichen, wurden auch die Anforderungen
an das bankaufsichtsrechtliche
Meldewesen der Banken und Sparkassen
stark verändert. Weshalb?
Windmöller: Tatsächlich unterliegt
das Meldewesen derzeit massiven Änderungen.
Denn die neuen regulatorischen
Vorschriften machen neue und veränderte
Meldungen notwendig. Getrieben
wird dies unter anderem durch die
Zentralisierung der Anforderungen aus
Europa heraus. Wo es früher nur Meldeverpflichtungen
gegenüber der Bundesbank
und der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
(BaFin) gab, so
sind heute zusätzliche Meldungen an die
Europäische Bankenaufsicht (EBA) notwendig.
Was bedeutet das alles für die Organisation
der Kreditinstitute?
Windmöller: In der Finanzindustrie
gibt es klassischerweise die Bereiche
Meldewesen, Risikocontrolling, Treasury
und Rechnungswesen. Diese Bereiche
konnten bisher verhältnismäßig unabhängig
voneinander arbeiten. Das wird
und muss sich jetzt ändern. Durch die
zunehmenden Abhängigkeiten und die
höheren Anforderungen an die aufsichtsrechtlichen
Risikokennziffern müssen die
einzelnen Bereiche enger zusammen
arbeiten und ihre Daten stärker vernetzen.
Was im Übrigen nicht einfach sein
wird, weil auch hier – wie fast überall in
den Banken – Datensilos bestehen. Im
ersten Schritt müssen diese aufgebrochen
werden, damit ein Datenaustausch
stattfinden kann und zumindest aufgrund
derselben Datenlage Entscheidungen
und Meldungen erstellt werden können.
Im zweiten Schritt sind dann sukzessive
Methoden und Bewertungen aufeinander
abzustimmen und zu harmonisieren.
Idealerweise ist das Zielbild eine integrierte
Architektur, die die Auswirkungen
von einzelnen Geschäftsentscheidungen
auf Risiko- und Ertragskennziffern realtime
abbildet.
Wo liegen dabei die besonderen Herausforderungen?
Windmöller: Wenn sich zum Beispiel
an den Bilanzierungsvorschriften etwas
ändert – und das ist bei IFRS immer
wieder der Fall – dann hat das sofort
Auswirkungen auf die Bewertung von
bestimmten Produkten und somit die
einzelnen Risikokennzahlen und damit
auf die Steuerung und das operative
Geschäft. Das bedeutet, dass die Abhängigkeiten
zwischen den Bereichen immer
größer werden und daher der Austausch
immer wichtiger wird. Das wissen die
Banken auch, auch wenn ihnen die Tragweite
und die gesamten Zusammenhänge
dieser Veränderungen wahrscheinlich
oft noch nicht ganz klar sind.
Sie beraten also Banken bei der Umstellung
des Meldewesens auf IFRS-Werte
und helfen bei der technischen Umsetzung.
Welche Probleme und Herausforderungen
ergeben sich für Banken
hierbei?
Windmöller: Die Probleme sind von
Bank zu Bank unterschiedlich. So sind
einerseits fachliche und prozessuale Fragestellungen
zu klären, beispielsweise
welche Bewertungsverfahren angemessen
sind und wie die verschiedenen Prozesse
im Rechnungswesen und Meldewesen
ineinander greifen. Daraus ergeben
sich dann aber schnell technische
Fragestellungen, zum Beispiel wie Verarbeitungslaufzeiten
insbesondere zum
Monatsabschluss optimiert werden können.
Dadurch, dass sich Komplexität und
Menge der Daten in den vergangenen
Jahren deutlich erhöht hat, ist es eine
Herausforderung für die Banken, die notwendigen
Reports zeitnah und exakt zu
erstellen. Und nachdem IFRS Gruppen
nun nach IFRS-Standards die Konzernmeldungen
erstellen müssen, gleichzeitig
für die Einzelinstitute aber noch HGB-
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Banken+Partner Spezial II I 13