Geschäftsbericht Thüringer Aufbaubank

Internes Kontrollsystem, bezogen auf den RechnungslegungsprozessDie Einrichtung und wirksame Unterhaltung des den Umständen und Risiken des Unternehmensangemessenen Internen Kontrollsystems (IKS) sowie Risikomanagementsystems(RMS), bezogen auf den Rechnungslegungsprozess, liegt in der Verantwortung desBereiches Finanzen und Controlling.Ziel eines rechnungslegungsbezogenen IKS/RMS ist die Sicherstellung der Einhaltung derin Bezug auf die Rechnungslegung bestehenden Standards und Vorschriften sowie dieGewährleistung der Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung.Das Interne Kontrollsystem unterstützt die Effektivität und Effizienz der betrieblichen Tätigkeit,sichert die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung und die Einhaltung maßgeblichergesetzlicher Vorschriften sowie interner Managementvorgaben und dient demSchutz des betrieblichen Vermögens.Der Rechnungslegungsprozess, der sämtliche Tätigkeiten von der Kontierung und Verarbeitungeines Geschäftsvorfalls bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses umfasst, istin einer schriftlich fixierten Ordnung in Form von Handbüchern und Arbeitsanweisungenniedergelegt. Die regelmäßige Überwachung und Anpassung an gesetzliche und regulatorischeÄnderungen erfolgt durch den Bereich Finanzen und Controlling.Der Rechnungslegungsprozess wird durch Standardsoftware unterstützt, die durch dieVergabe von kompetenzadäquaten Berechtigungen gegen unbefugte Zugriffe geschütztist. Bei allen rechnungslegungsrelevanten Prozessen ist ein 4-Augen-Prinzip nach den betriebsinternenErfordernissen vorhanden, wobei eine laufende Weiterentwicklung erfolgt.Systematische Plausibilitätskontrollen, standardisierte Abstimmungsroutinen und Soll-Ist-Vergleiche dienen sowohl der Vollständigkeitskontrolle als auch der Fehlervermeidungund -entdeckung. Gleichzeitig dienen diese Maßnahmen dem korrekten Ansatz, Ausweisund der Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden. Die korrekte rechnungslegungsbezogeneAbbildung neuer Produkte wird durch die Einbindung des Bereiches Finanzenund Controlling in den Neuproduktprozess sichergestellt.Die Dokumentation des Rechnungslegungsprozesses ist für sachkundige Dritte nachvollziehbargegliedert. Die Aufbewahrung der entsprechenden Unterlagen erfolgt unter Beachtungder gesetzlichen Fristen.Die Funktionsfähigkeit des rechnungslegungsbezogenen IKS/RMS wird durch regelmäßigeprozessunabhängige Prüfungen der internen Revision sowie durch externe Prüfungenüberwacht.Mit Hilfe des Management-Updates erfolgt eine zeitnahe, verlässliche und relevante Berichterstattungan die Geschäfts- und Bereichsleitung. Über die aktuelle Geschäftsentwicklungwird das Aufsichtsorgan der TAB regelmäßig vom Vorstand unterrichtet.Die Identifikation, Analyse und Bewertung von Risiken erfolgt im Wesentlichen im Rahmendes Risikomanagements der operationellen Risiken. Als wesentlich bewertete Risikopotenzialewerden im Rahmen der Risikoberichterstattung der Bank an den Vorstand kommuniziert,erforderliche Maßnahmen abgeleitet und deren Umsetzung überwacht.48 Lagebericht und Konzernlagebericht 2012