Wir geben Ihrer Zukunft ein Zuhause. - Lbs
Wir geben Ihrer Zukunft ein Zuhause. - Lbs
Wir geben Ihrer Zukunft ein Zuhause. - Lbs
Erfolgreiche ePaper selbst erstellen
Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.
Diese Beschränkung auf Geschäfte mit geringen Risiken<br />
und das in die Gesamtbanksteuerung integrierte<br />
Risikomanagement bilden die Basis für <strong>ein</strong>e nachhaltig<br />
erfolgreiche Geschäftstätigkeit.<br />
Im Rahmen der Umsetzung der MaRisk hat die LBS<br />
neben der Geschäftsstrategie auch die Risikostrategie<br />
beschlossen. Die Strategien orientieren sich an der<br />
Risikotragfähigkeit der LBS.<br />
5.1.2 Risikomanagementprozess<br />
5.1.2.1 Funktional<br />
Risikoidentifikation<br />
Die LBS hat zur Erfüllung der Anforderungen des<br />
§ 25 a KWG alle relevanten Risikofelder systematisch<br />
analysiert. Im Rahmen der jährlichen Risiko -<br />
inventur werden sämtliche Risikofelder betrachtet<br />
und überprüft.<br />
Risikobewertung<br />
Alle identifizierten Risikofelder sind im Risiko -<br />
managementsystem AQUARIS zusammengestellt und<br />
werden laufend überwacht. Um zu <strong>ein</strong>er objektiven<br />
Einschätzung der aktuellen Risikosituation zu gelangen,<br />
bedient sich die LBS standardisierter Risiko -<br />
bewertungsverfahren. Je nach Risikogehalt werden<br />
die <strong>ein</strong>zelnen Risikofelder turnusmäßig auf ihre Eintrittswahrsch<strong>ein</strong>lichkeit<br />
und mögliche Auswirkungen<br />
analysiert und bewertet. Ungeachtet des Berichtsturnus<br />
sind bei Erreichen von Schwellenwerten Ad-hoc-<br />
Risikobewertungen zu erstellen.<br />
Risikolimitierung<br />
Die jährlich geplanten und überarbeiteten Limite der<br />
Risikofelder dienen der besseren Einschätzbarkeit der<br />
Risiken und dem Erkennen von Handlungsbedarf. Sie<br />
orientieren sich an der Risikotragfähigkeit der LBS<br />
und der Risikostrategie.<br />
Überwachungs- und Berichtswesen<br />
In den zuständigen Fachbereichen werden die <strong>ein</strong>zelnen<br />
Risiken überwacht und in das Risikomanagementsystem<br />
AQUARIS <strong>ein</strong>gewertet. Anhand dieses<br />
Systems erfolgt die Risikoüberwachung. Die Dezentralisierung<br />
des Systems fördert das Risikobewussts<strong>ein</strong><br />
und nutzt den Vorteil des fachlichen Know-how<br />
bei der Risikobeurteilung. Die zentrale Koordination<br />
des Prozesses ermöglicht dann die Einschätzung der<br />
Gesamtsituation der LBS. Die Geschäftsleitung und<br />
die Aufsichtsorgane werden regelmäßig über die<br />
Risikolage und zukünftig auch über die Risikotragfähigkeit<br />
im Rahmen <strong>ein</strong>es standardisierten Reportings<br />
informiert.<br />
Steuerungs- und Überwachungssysteme<br />
Durch das Risikomanagementsystem werden die<br />
Risiken der LBS controllt und gesteuert. Zum<br />
Management der Risiken setzt die LBS Steuerungs -<br />
instrumente <strong>ein</strong>, die auf die betrieblichen und<br />
LBS-spezi fischen Risiken abgestellt sind.<br />
Verfahren zur Risikokapitalallokation<br />
Im Rahmen der Umsetzung der MaRisk wurde in der<br />
LBS erstmals <strong>ein</strong> Verfahren zur Risikokapitalallokation<br />
verprobt und <strong>ein</strong>geführt.<br />
5.1.2.2 Organisatorisch<br />
Die Geschäfte der LBS werden gemäß Artikel 28 des<br />
Gesetzes über die Bayerische Landesbank von der<br />
Geschäftsleitung der LBS geführt. Sie ist damit zuständig<br />
für die laufende Steuerung der Risiken der<br />
LBS und genehmigt die erforderlichen Messverfahren<br />
und Limite. Sie trägt die Gesamtverantwortung<br />
nach MaRisk.<br />
Das Risikomanagement ist zentral im Bereich Rechnungswesen<br />
und Controlling angesiedelt. In den <strong>ein</strong>zelnen<br />
Fachbereichen sind die für die Risikofelder<br />
verantwortlichen dezentralen Risikocontroller platziert,<br />
die die Risikomessung und -bewertung durchführen,<br />
da hier das fachliche Know-how liegt. Der<br />
Risiko prozess wird zentral im Risikomanagement<br />
koordiniert und die Ergebnisse werden hier gebündelt<br />
und aufbereitet.<br />
Die aufsichtsrechtliche Funktionstrennung ist bis in<br />
die Geschäftsleitungsebene ge<strong>geben</strong>.<br />
Die für das Risikomanagement erforderliche Qualifikation<br />
der Mitarbeiter ist durch die jeweilige Ausbildung<br />
und geeignete interne, wie auch externe Weiterbildungsmaßnahmen<br />
ge<strong>geben</strong>.<br />
Das Risikomanagement der LBS unterliegt regelmäßigen<br />
Prüfungen durch die interne Revision.<br />
13