Vorlage - MetallRente

§ 19 Wie verwendet der Pensionsfonds die Altersvorsorgezulagen
des Versorgungsberechtigten?
(1) Mit den Altersvorsorgezulagen des Versorgungsberechtigten
erwirbt der Pensionsfonds, soweit sie nicht zur
Deckung von Kosten oder nicht rechnungsmäßig für
einen biometrischen Risikoausgleich verwendet werden,
entsprechend der gewählten Aufteilung Anteileinheiten
an den Abteilungen des Sicherungsvermögens.
Beim Erwerb von Anteileinheiten wird der Anteilswert des
ersten, spätestens des fünften Bankarbeitstages zugrunde
gelegt, der auf den Tag des Eingangs der Altersvorsorgezulage
des Versorgungsberechtigten beim Pensionsfonds
folgt.
Die Altersvorsorgezulagen erhöhen die Mindestleistung im
Sinne des § 2 Abs. 2.
(2) Die Altersvorsorgezulagen werden dem Versorgungsverhältnis
nach dem modifizierten Anbieterverfahren (gem.
§§ 89 – 92 EStG) zugeführt.
§ 20 Wie können die Beiträge erhöht und eine Zuzahlung
geleistet werden?
(1) Der Vertragspartner kann einmalig für das laufende
Kalenderjahr eine Zuzahlung leisten. Die Zuzahlung darf
zusammen mit den für das laufende Kalenderjahr vereinbarten
Beiträgen die Summe der maximal steuerlich geförderten
Beiträge nicht übersteigen.
Erhöhungstermin ist der Erste des Monats, in dem die
Zuzahlung beim Pensionsfonds eingeht. Bei dem Erwerb
von Anteileinheiten aus Beitragsteilen wird der Anteilswert
des ersten, spätestens des fünften Bankarbeitstages
zugrunde gelegt, der auf den Tag des Geldeinganges folgt.
(2) Der Vertragspartner kann auch einmal jährlich den
vereinbarten Beitrag erhöhen. Die Erhöhung soll zusammen
mit den für das laufende Kalenderjahr vereinbarten
Beiträgen die Summe der maximal steuerlichen geförderten
Beiträge nicht übersteigen.
(3) Durch die Zuzahlung bzw. die Beitragserhöhung
erhöht sich der Betrag, mit dem der Pensionsfonds Anteileinheiten
entsprechend der vom Vertragspartner gewählten
Aufteilung erwirbt, soweit der Betrag nicht zur
Deckung der Kosten vorgesehen ist oder rechnungsmäßig
für einen biometrischen Risikoausgleich verbraucht
wird. Dies wirkt sich auf das Versorgungskapital und
damit auf die Höhe der Rente aus.
Die Zuzahlung bzw. die Beitragserhöhung führt zu einer
Erhöhung der für die Bildung der Rente zur Verfügung
stehenden Mindestleistung gemäß § 2 um die Zuzahlung
bzw. die zugeführten Erhöhungsbeiträge, soweit sie nicht
rechnungsmäßig für einen biometrischen Risikoausgleich
verbraucht werden.
§ 21 Wie kann das Versorgungsverhältnis beitragsfrei
gestellt werden?
Der Vertragspartner kann schriftlich verlangen, zum Ende
einer Versorgungsperiode von der Beitragszahlungspflicht
befreit zu werden. Die Beitragsfreistellung kann der Vertragspartner
zeitlich bis zu 3 Jahren gemäß § 23 befristen.
Der Pensionsfonds informiert den Vertragspartner rechtzeitig
vor Ablauf des gewünschten Zeitraums über die Wiederaufnahme
der Beitragszahlung und über die Möglichkeiten
zum Ausgleich der rückständigen Beiträge.
PensionsFondsRente mit Hinterbliebenenversorgung E 198
(1) Änderungen durch die Beitragsfreistellung
Verlangt der Vertragspartner Beitragsfreistellung, wird
durch die Beitragsfreistellung des Versorgungsverhältnisses
das Versorgungskapital um einen Abzug gemäß § 165
Abs. 2 in Verbindung mit § 169 Abs. 5 VVG für erhöhte
Verwaltungsaufwendungen in Höhe von 50 EUR gekürzt.
Damit gleicht der Pensionsfonds die Auswirkungen auf den
übrigen Bestand an Versorgungsberechtigten aus. Der
Abzug entfällt im letzten Jahr der Anwartschaftsphase.
Sofern das rechnungsmäßige Alter des Versorgungsberechtigten
mindestens 55 Jahre beträgt, entfällt der Abzug
auch innerhalb der letzten 7 Jahre der Anwartschaftsphase.
Sofern der Vertragspartner dem Pensionsfonds nachweist,
dass die dem Abzug zugrunde liegenden Annahmen in
seinem Fall nicht zutreffen oder der Abzug niedriger zu
beziffern ist, entfällt der Abzug bzw. wird entsprechend
herabgesetzt.
Für die Entnahme des Abzugs aus den einzelnen Abteilungen
des Sicherungsvermögens ist deren Verhältnis, wie es
dem Wert der auf eine Abteilung entfallenden Anteileinheiten
am gesamten Wert der Anteileinheiten entspricht, maßgebend.
Stichtag für die Ermittlung des Wertes der Anteileinheiten
ist der fünftletzte Bankarbeitstag vor dem Termin der Beitragsfreistellung.
Geht der Antrag auf Beitragsfreistellung
nach dem fünftletzten Bankarbeitstag bei uns ein, erfolgt
die Abrechnung der Anteileinheiten mit dem Wert, der bei
Eingang des Antrages auf Beitragsfreistellung bekannt ist.
(2) Nachteile der Beitragsfreistellung
Die Beitragsfreistellung des Versorgungsverhältnisses ist
mit Nachteilen verbunden. Während der Anwartschaftsphase
stehen nicht unbedingt Mittel in Höhe der eingezahlten
Beiträge für die Bildung einer beitragsfreien Garantierente
zur Verfügung, da Abschluss- und Vertriebskosten
sowie Verwaltungskosten und ggf. eine Risikodeckung
finanziert werden müssen. Nähere Informationen
zur beitragsfreien Garantierente können der Versorgungsbescheinigung
entnommen werden.
§ 22 Wann kann das Versorgungsverhältnis gekündigt
werden?
Der Vertragspartner kann das einzelne Versorgungsverhältnis
vor Rentenbeginn jederzeit zum Monatsende
schriftlich kündigen.
(1) Folgen der Kündigung für das Versorgungsverhältnis
a) Kündigt der Vertragspartner das Versorgungsverhältnis,
gilt:
Der Pensionsfonds zahlt zum Kündigungstermin - soweit
vorhanden - den Kündigungswert, sofern einer Auszahlung
nicht die Bestimmungen des Betriebsrentengesetzes entgegenstehen.
Der Kündigungswert wird nach anerkannten
Regeln der Versicherungsmathematik als Wert der Anteileinheiten
der Versorgung zum Stichtag berechnet. Er hat
mindestens den Wert, der sich bei gleichmäßiger Verteilung
der unter Beachtung der aufsichtsrechtlichen
Höchstzillmersätze angesetzten Abschluss- und Vertriebskosten
auf die ersten fünf Versorgungsjahre, höchstens
jedoch auf die Beitragszahlungsdauer ergibt. Stichtag für
die Ermittlung des Wertes der Anteileinheiten ist der fünftletzte
Bankarbeitstag vor dem Termin der Kündigung. Geht
10
41