Vorlage - MetallRente

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Vertragsgesellschaft:
Allianz Pensionsfonds AG
Ergänzender Pensionsplan für die PensionsFondsRente mit dynamischem Zuwachs
E205(PFM)
Der nachfolgende Pensionsplan informiert über Regelungen,
die bei der PensionsFondsRente mit dynamischem
Zuwachs gelten. Soweit in diesem ergänzenden Pensionsplan
nichts anderes bestimmt ist, gelten die Regelungen
des Beitragsbezogenen Pensionsplans zum Grundbaustein.
Teil A
Inhalt:
Ergänzender Pensionsplan
§ 1 Nach welchem Maßstab erfolgt die Erhöhung der
Beiträge?
§ 2 Wann und wie lange erhöhen sich Beiträge?
§ 3 Welche sonstigen Bestimmungen gelten für das
Versorgungsverhältnis und für die Erhöhungen?
§ 4 Wann werden Beitragserhöhungen ausgesetzt?
Änderungen und Ergänzungen zum Ergänzenden Pensionsplan
für die PensionsFondsRente mit dynamischen
Zuwachs (Teil A)
Ergänzender Pensionsplan
§ 1 Nach welchem Maßstab erfolgt die Erhöhung der
Beiträge?
(1) Falls eine Versorgung mit Besteuerung gem. § 3 Nr. 63
Einkommensteuergesetz (EStG) oder ohne steuerliche
Begünstigung abgeschlossen wurde, gilt: Der Beitrag für
die Versorgung erhöht sich jährlich. Maßgeblicher Betrag
für die Erhöhung ist der Beitrag des Vorjahres. Die Erhöhung
dieses Betrages erfolgt im selben Verhältnis wie die
Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen
Deutschen Rentenversicherung für Deutschland West.
Sofern eine Versorgung abgeschlossen wurde, die durch
steuerfreie Beiträge gemäß § 3 Nr. 63 Einkommensteuergesetz
(EStG) finanziert wird, sollen die Erhöhungen zusammen
mit den für das laufende Kalenderjahr vereinbarten
Beiträgen die Summe der maximal nach § 3 Nr. 63
EStG steuerlich geförderten Beiträge nicht übersteigen.
(2) Falls eine Versorgung mit staatlicher Förderung gemäß
Abschnitt XI und ggf. § 10 a Einkommensteuergesetz
(EStG) abgeschlossen wurde, gilt: Der Beitrag für die Versorgung
erhöht sich jährlich. Maßgeblicher Betrag für die
Erhöhung ist der Beitrag des Vorjahres zuzüglich der im
Jahr der Erhöhung maßgebenden Grundzulage des Versorgungsberechtigten
gemäß § 84 EStG. Die Erhöhung
dieses Betrages erfolgt im selben Verhältnis wie die Erhöhung
des Höchstbetrages in der allgemeinen Deutschen
Rentenversicherung für Deutschland West.
Der Beitrag zuzüglich der jeweils maßgebenden Grundzulagen
und ggf. Kinderzulagen des Versorgungsberechtigten
darf die im Einkommensteuergesetz vorgesehenen jeweiligen
Höchstbeträge nicht übersteigen. Der Pensionsfonds
geht bei Anrechnung von Grundzulage und Kinderzulage
des Versorgungsberechtigten von der letzten Information
aus, die er hierzu erhalten hat. Bis zu einer ersten Information
durch den Versorgungsberechtigten wird grundsätzlich
nur die maßgebende Grundzulage angerechnet.
(3) Die Versorgungsleistungen werden nicht im selben
Verhältnis erhöht wie der Beitrag.
Durch die Beitragserhöhung erhöht sich der Betrag, mit
dem der Pensionsfonds, soweit er nicht für die Finanzierung
einer ggf. eingeschlossenen Hinterbliebenenversorgung
oder Berufsunfähigkeitsversorgung oder zur Deckung
der Kosten vorgesehen ist, entsprechend der vom Vertragspartner
gewählten Aufteilung Anteileinheiten erwirbt.
Dies wirkt sich auf das Versorgungskapital und damit auf
die Höhe der Rente zur Altersversorgung und der Todesfallleistung
aus.
Sind weitere Bausteine eingeschlossen, gilt:
- Ist ein Baustein zur Hinterbliebenenversorgung vor
Rentenbeginn eingeschlossen, so führt die Beitragserhöhung
zu einer Erhöhung der Hinterbliebenenrente
vor Rentenbeginn. Für die Höhe der aus der Beitragserhöhung
resultierenden Hinterbliebenenrente
vor Rentenbeginn ist das Verhältnis von Hinterbliebenenrente
zur Summe der für die Laufzeit vereinbarten
Beiträge (ohne ggf. vereinbarte Beiträge für
einen Baustein zur Berufsunfähigkeitsversorgung)
zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses maßgebend.
Beträgt dieses Verhältnis nicht mehr als 4 %,
dann gilt das jeweils gleiche Verhältnis von Hinterbliebenenrente
zur Summe der für die Laufzeit vereinbarten
Beiträge (ohne ggf. vereinbarte Beiträge
für einen Baustein zur Berufsunfähigkeitsversorgung)
auch bei den Erhöhungsbeiträgen.
Ist bei Vertragsabschluss eine im Verhältnis von
Hinterbliebenenrente vor Rentenbeginn zur Summe
der für die Laufzeit vereinbarten Beiträge (ohne ggf.
vereinbarte Beiträge für einen Baustein zur Berufsunfähigkeitsversorgung)
höhere Hinterbliebenenrente
als 4 % vereinbart, bleibt dennoch die Erhöhung
der Hinterbliebenenrente auf 4 % der Summe
der Erhöhungsbeiträge beschränkt.
- Ist ein Baustein zur Berufsunfähigkeitsversorgung
eingeschlossen, so führt die Beitragserhöhung zu
einer Erhöhung der Berufsunfähigkeitsrente. Für die
Höhe der aus der Beitragserhöhung resultierenden
Berufsunfähigkeitsrente ist das Verhältnis von
Berufsunfähigkeitsrente zur Summe der für die Laufzeit
vereinbarten Beiträge (ohne vereinbarte Beiträge
für einen Baustein zur Berufsunfähigkeitsversorgung)
zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses
maßgebend. Beträgt dieses Verhältnis nicht mehr
als 20 %, dann gilt das jeweils gleiche Verhältnis von
Berufsunfähigkeitsrente zur Summe der für die Laufzeit
vereinbarten Beiträge (ohne vereinbarte Beiträge
für einen Baustein zur Berufsunfähigkeitsversorgung)
auch bei den Erhöhungsbeiträgen.
Ist bei Vertragsabschluss eine im Verhältnis von
Berufsunfähigkeitsrente zur Summe der für die
Laufzeit vereinbarten Beiträge (ohne vereinbarte
Beiträge für einen Baustein zur Berufsunfähigkeitsversorgung)
höhere Berufsunfähigkeitsrente als
20 % vereinbart, bleibt dennoch die Erhöhung der
Berufsunfähigkeitsrente auf 20 % der Summe der
Erhöhungsbeiträge beschränkt.
E-PFM0205Z0 (08)00.12.08 (EPP Dezember 2008) 1