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Geschäftsbericht 2017

Geschäftsbericht 2017 - Eidgenössische Revisionsaufsichtsbehörde RAB

Inhaltsverzeichnis | RAB

Inhaltsverzeichnis | RAB 2017 3 Inhaltsverzeichnis 4 Vorwort 6 Kernpunkte der Tätigkeit 2017 7 Regulatorische Entwicklungen 7 Laufende Projekte 10 Abgeschlossene Projekte 11 Financial Audit 11 Einleitung 11 Überprüfungen 2017 16 Erste Erfahrungen mit Key Audit Matters (KAM) 19 Ursachenanalyse und Massnahmen 20 Vorabklärungen und Verfahren 20 Kennzahlen zur Messung der Prüfungsqualität 22 Zusammenarbeit mit Börsen 22 Zusammenarbeit mit Prüfungsausschüssen 23 Standardsetting 23 Schwerpunkte Überprüfungen 2018 23 Data Analytics 38 Enforcement und Rechtsprechung 38 Enforcement 38 Rechtsprechung 40 Prüfung von Vorsorgeeinrichtungen 42 Anhänge 42 Organisation der RAB 44 Abkürzungsverzeichnis 46 Weitere Zulassungen im Schweizer Prüfwesen 47 Staatlich beaufsichtigte Revisionsunternehmen 48 Zusammenarbeit mit ausländischen Behörden 49 Gerichtsurteile 2017 50 Jahresrechnung der RAB 62 Bericht Revisionsstelle 24 Regulatory Audit 24 Einleitung 25 Überprüfungen 2017 27 Ursachenanalyse und Massnahmen 28 Kontrolle der Weiterbildungs- und Prüfstunden 29 Zusammenarbeit mit der FINMA 29 Schwerpunkte Überprüfungen 2018 30 Internationales 30 Allgemein 30 Extraterritorialer Geltungsbereich des RAG 31 Verhältnis zur Europäischen Union 31 Zusammenarbeit mit den USA 31 Verhältnis zu weiteren Staaten und Organisationen 31 Multilaterale Organisationen 33 Zulassung 33 Einleitung 33 Statistiken 35 Aufhebung Sonderregelung internes QS 37 Erneuerung der Zulassung 37 Sonderzulassungen