We care. - Merz Pharma
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106 Konzernabschluss<br />
01 Vorwort<br />
04 Highlights des Geschäftsjahres<br />
06 <strong>Merz</strong> Management Board<br />
08 <strong>Merz</strong> Geschäftsbereiche<br />
30 Mitarbeiter<br />
32 Konzernlagebericht<br />
49 Konzernabschluss<br />
114 Brief des Aufsichtsrats<br />
Der Steueraufwand bei Anwendung der erwarteten Steuerquote von 39,4 % weicht wie<br />
folgt von den effektiven <strong>We</strong>rten ab:<br />
2005 / 06 2004 / 05<br />
teur teur<br />
Ergebnis vor Ertragsteuern 97.827 75.972<br />
Erwarteter Ertragsteueraufwand<br />
(Körperschaft- und Gewerbesteueraufwand<br />
der Obergesellschaft 39,4 %, Vorjahr 39,9 %)<br />
Steuereffekt auf steuerlich nicht anzusetzende<br />
38.544 30.313<br />
Erträge / Aufwendungen<br />
Auf Ebene von Konzerngesellschaften<br />
genutzte steuerliche Verlustvorträge, für<br />
welche im Vorjahr keine aktiven latenten<br />
– 227 – 1.480<br />
Steuern bilanziert wurden<br />
Ertrag aus dem erstmaligen Ansatz von<br />
latenten Steueransprüchen aus<br />
0 – 1.750<br />
steuerlichen Verlustvorträgen 0 – 2.959<br />
Periodenfremde Steuern – 926 – 353<br />
Konsolidierungsbuchungen ohne Steuereffekt<br />
Steuersatzdifferenzen<br />
2.244 – 522<br />
ausländische Kapitalgesellschaften 20 73<br />
Übrige 137 408<br />
Ertragsteueraufwand 39.792 23.730<br />
Die Berechnung des Steuersatzes von 39,4 % basiert auf einem Körperschaftsteuersatz<br />
von 25 %, einem Solidaritätszuschlag von 5,5 % und einem gewerbesteuerlichen<br />
Hebesatz der Stadt Frankfurt am Main, in der die wesentlichen Konzerngesellschaften<br />
ansässig sind.<br />
Passive latente Steuern aus der Marktbewertung von Derivativen Finanzinstrumenten<br />
in Höhe von teur 2.582 sind unmittelbar im Eigenkapital berücksichtigt (Vorjahr:<br />
aktive latente Steuern teur 71 und passive latente Steuern teur 1.252).<br />
38. beziehungen zu nahestehenden unternehmen bzw. personen<br />
Als „related parties“ im Sinne von ias 24 (Related party disclosures) kommen die <strong>Merz</strong><br />
Holding kg als Kommanditistin der <strong>Merz</strong> KGaA, die Unternehmen des nichtgewerblichen<br />
Bereichs (<strong>Merz</strong> + Co. Immobilien GmbH & Co. Verwaltungsgesellschaft I, <strong>Merz</strong> +
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