Bundesaufsichtsamt für das Kreditwesen - BaFin

Verschärfter
Wettbewerb/
Strukturelle
Änderungen
§ 25a KWG
Besondere Aufsichtsthemen
schen Institute die aufgefundenen Mängel zügig beseitigen und für den
Auf- und Ausbau eines modernen Risikosteuerungssystems auf der Basis
von Value-at-Risk-Modellen große Anstrengungen unternehmen. Nach
den Erfahrungen des Bundesaufsichtsamtes benötigt die Entwicklung
eines Risikomodells und die Einrichtung eines funktionsfähigen Risikocontrollings
- je nach Größe des Instituts und der Komplexität seiner
Handelsaktivitäten - einen Zeitraum von zwei bis drei Jahren; einige
Institute unterschätzten den hierfür erforderlichen zeitlichen, personellen
und sachlichen Aufwand. Das Bundesaufsichtsamt steht weiterhin auch
schon im Vorfeld eines Modellantrages den Instituten als Dialogpartner
zur Verfügung.
4.2 Outsourcing
Die Kreditinstitute versuchen dem verschärften Wettbewerb u.a. auch
durch die zunehmende Auslagerung von Tätigkeiten auf andere Unternehmen
zu begegnen. Die für das Berichtsjahr vorliegenden Informationen,
die das Amt zum einem über das Anzeige- und Meldewesen und
zum anderen über den intensiven Kontakt mit den Instituten erhält, zeigen
wiederum eine Vielfalt von Veränderungen für die weitere Entwicklung vor
allem der großen Kreditbanken an. Einzelne Umstrukturierungen weisen
darauf hin, daß die Wandlung der traditionellen Universalbank in einen
funktions- und produktgeprägten, auf die modernen Kundenbedürfnisse
ausgerichteten Dienstleister noch lange nicht abgeschlossen ist. Neben
der Notwendigkeit, Risiken adäquat zu steuern und die Effizienz der
zentralen Kontrolle zu erhöhen, geht es – quasi gegenläufig – darum,
Spezialkompetenz vor allem im Bereich der Geschäftsabwicklung in
rechtlich selbständigen Einheiten organisatorisch zu bündeln oder auf
außenstehende Unternehmen im Wege des sogenannten Outsourcing zu
verlagern. Auch die Absicht Kosten einzusparen, ist vielfach ein Hauptgrund
für die Verlagerung von Tätigkeiten auf Dritte.
Für die Aufsicht stellt sich dabei das Problem, die Interessen der Institute
einerseits und die aufsichtlichen Anforderungen andererseits miteinander
in Einklang zu bringen. Sie hat bei der Auslagerung einzelner Unternehmensteile
darauf zu achten, daß Kernbereiche der Bank- und Finanzdienstleistungstätigkeit
nicht der Verantwortung des Managements
entzogen werden. Zugleich hat sie sicherzustellen, daß auch weiterhin
eine effiziente Aufsicht aufrechterhalten und ihre Prüfungs- und Kontrollrechte
nach dem KWG nicht beeinträchtigt werden.
Der Umsetzung dieser Aufgabe dient der im Rahmen der 6. KWG-Novelle
neu eingefügte § 25a Abs. 2 KWG, der den Rahmen für die Auslagerung
von Bereichen auf ein anderes Unternehmen absteckt. Ein Erläuterungsschreiben,
das den Instituten als Leitfaden zur Anwendung der Vorschrift
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