GRUPO TMM, S.A. - Consulta Bitácora para BMV - CNBV

El 29 de diciembre, nosotros y ciertas subsidiarias modificaron el programa de bursatilización de cartera
incrementando el monto en circulación en $25.0 millones adicionales, básicamente bajo los términos y
condiciones existentes previamente a dichos incrementos. Al 29 de diciembre de 2003, después de dar
efecto a dichas modificaciones, el monto de principal total de certificados en circulación bajo este
programa era de $76.3 millones de Dólares bajo este programa. El 25 de mayo de 2004 y el 10 de junio
de 2004, la Compañía y ciertas subsidiarias modificaron el programa de bursatilización de cartera para
incrementar el monto neto en circulación de dicho programa a $78.2 millones de Dólares, bajo los
mismos términos y condiciones existentes previamente a dichos incrementos. Para efectos contables, la
bursatilización de cartera representa el monto total en Dólares de servicios futuros a proporcionar a los
clientes bajo este programa y así se refleja en los Estados Financieros.
Reembolso del IVA
El 25 de septiembre de 2002 el Cuarto Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Primer
Circuito (el “Tribunal Federal”) emitió una sentencia a favor de TFM sobre un litigio de devolución de
IVA, que ha estado pendiente en las cortes de México desde 1997. Este litigio surgió cuando la
Tesorería de la Federación entregó un certificado de devolución de IVA a una entidad del Gobierno de
México y no a TFM. Por decisión unánime el Tribunal Federal concedió a TFM un amparo para que el
Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (“Tribunal Fiscal”) dejara insubsistente la sentencia
que este último había emitido con anterioridad negando a TFM el derecho al mencionado reclamo,
ordenando al Tribunal Fiscal emitiera una nueva decisión consistente con los lineamientos de la
sentencia emitida por el Tribunal Federal, la cual requiere que las autoridades fiscales emitan un
certificado de devolución de IVA únicamente a nombre de TFM. El 6 de diciembre de 2002, la Sala
Superior del Tribunal Fiscal una vez más emitió una resolución en contra de TFM. El 8 de enero del
2003, TFM fue oficialmente notificada de la nueva sentencia del Tribunal Fiscal y el 29 de enero del
2003 interpuso la apelación correspondiente. El 11 de junio de 2003, el Tribunal Federal emitió
sentencia a favor de TFM en contra de la sentencia del Tribunal Fiscal. El 9 de julio de 2003, TFM fue
formalmente notificada de la sentencia de amparo que emitió un panel de tres jueces del Tribunal
Federal; en su sentencia, dicho Tribunal declaró que el Certificado de Devolución de IVA no había sido
entregado a TFM y confirmó que TFM tenía el derecho de recibir dicho Certificado. Adicionalmente el
Tribunal Fiscal declaró en su sentencia que la decisión de la Tesorería de la Federación de negar la
entrega de dicho certificado a TFM violaba la ley, y ordenó se expidiera el Certificado de Devolución de
IVA a nombre de TFM en los términos que establece el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación,
vigente en 1997. Como consecuencia de lo anterior, el caso se regresó al Tribunal Fiscal.
El Pleno de la Sala Superior del Tribunal Fiscal, en sesión pública del día 13 de agosto de 2003, emitió
sentencia por la cual dejó sin efectos su propia sentencia de fecha 6 de diciembre de 2002 y en estricto
acatamiento y cumplimiento de la ejecutoria de fecha 11 de junio de 2003, dictada por el Tribunal
Federal, resolvió que se configuró la negativa ficta y que TFM probó su pretensión, por lo que declaró la
nulidad de la negativa como lo ordenó el Tribunal Federal. El 25 de agosto de 2003, el Tribunal Fiscal
notificó oficialmente a TFM de su sentencia con relación al juicio que TFM inició en 1997 en materia de
devolución del IVA. La sentencia del Tribunal Fiscal es resultado del voto unánime de los nueve
magistrados presentes en la sesión pública en que se abordó el tema, y se dio en acatamiento del amparo
otorgado el 11 de junio por el Tribunal Federal. El Tribunal Fiscal ordenó se expidiera a favor de TFM el
Certificado de Devolución de Impuestos en los términos del artículo 22 del Código Fiscal de la Federación
vigente en 1997.
El 3 de octubre de 2003, la Procuraduría Fiscal de la Federación presentó recurso de revisión en contra de
la sentencia del Tribunal Fiscal de fecha 13 de agosto de 2003, en la que se cumplimenta la ejecutoria de
amparo que dictó el Tribunal Federal el 11 de junio de 2003. El 5 de noviembre de 2003, el Tribunal
Federal desechó el recurso de revisión que había presentado la Procuraduría Fiscal de la Federación por
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