Informe de los Contadores Públicos ... - Banco Provincial

Informe de los Contadores Públicos Independientes
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Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, el Banco efectuó ventas de títulos valores para negociar
por Bs. 1.627.667.454 y Bs. 1.527.162.615, respectivamente, con el compromiso de recomprarlos en
el futuro a un precio pactado de Bs. 1.615.050.558 y Bs. 1.514.770.948, respectivamente, registradas
en la cuenta de “Compras de títulos valores en tránsito” en el rubro de “Cuentas contingentes”. El
valor de mercado de estos títulos valores al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, es de
Bs. 1.627.667.454 y Bs. 1.527.264.458, respectivamente. En consecuencia, el Banco reconoció una
ganancia realizada por Bs. 12.616.898 y Bs. 12.493.510, para el segundo y primer semestre 2011,
respectivamente, registrada en las cuentas de “Partidas por aplicar” en el rubro “Otros activos”
(Notas 10 y 21).
Inversiones en títulos valores disponible para la venta
Estas inversiones se presentan a su valor razonable de mercado y comprenden lo siguiente:
Al 31 de diciembre de 2011
Valor
nominal
Valor
Costo
razonable
en libros
de mercado
(En bolívares)
Ganancia
(perdida)
no realizada
En moneda nacional:
Bonos de la Deuda Pública Nacional con
tasas de interés entre 11,06%
y 17,95%, y con vencimientos hasta
noviembre de 2020. 6.321.026.776 6.279.413.061 6.305.664.029 26.250.968
Títulos de interés fijo, con tasas de interés
entre 15% y 18%, y con vencimientos
hasta noviembre de 2016. 300.957.000 299.660.500 306.065.057 6.404.557
Bonos Agrícolas con tasa de interés
de 9,1%, y con vencimiento en marzo
de 2013. 2.000.000 2.000.000 2.000.000 -
En moneda extranjera:
Títulos de interés de capital cubierto con
tasas de interés entre 5,25% y 7,125%,
y con vencimientos hasta marzo
de 2019. 303.187.789 183.193.383 303.187.789 (87.717)
Bonos emitidos por entidades públicas no
financieras del país, con tasas de
interés entre 5% y 5,125%, y con
vencimiento hasta octubre de 2016. 15.709.200 8.791.413 10.526.913 (336.047)
6.942.880.765 6.773.058.357 6.927.443.788 32.231.761
Al 30 de junio de 2011
Valor
nominal
Valor
Costo
razonable
en libros
de mercado
(En bolívares)
(Pérdida)
ganancia
no realizada
En moneda nacional:
Bonos de la Deuda Pública Nacional con
tasas de interés entre 11,88%
y 17,43%, y con vencimientos hasta
noviembre de 2020. 5.464.776.776 5.407.324.365 5.375.343.142 (31.981.223)
Títulos de interés fijo, con tasas de interés
entre 15% y 18%, y con vencimientos
hasta noviembre de 2016. 300.957.000 299.660.500 301.012.768 1.352.268
Bonos Agrícolas con tasa de interés
de 9,1%, y con vencimiento en marzo
de 2013. 2.000.000 2.000.000 2.000.000 -
En moneda extranjera:
Títulos de interés de capital cubierto con
tasas de interés entre 5,25% y 7,125%,
y con vencimientos hasta marzo
de 2019. 330.767.988 199.444.335 283.455.608 (29.173.917)
Bonos emitidos por entidades públicas no
financieras del país, con tasas de
interés entre 5% y 5,125%, y con
vencimiento hasta octubre de 2016. 12.713.485 8.791.413 10.146.675 1.355.262
6.111.215.249 5.917.220.613 5.971.958.193 (58.447.610)
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