Informe de los Contadores Públicos ... - Banco Provincial

Informe de los Contadores Públicos Independientes
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Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, la ganancia y pérdida no realizada en inversiones
disponibles para la venta fue de Bs. 32.579.304 y Bs. 55.487.825, respectivamente. En esta cuenta se
incluyen Bs. 347.543 y Bs. 2.959.785, respectivamente, de ganancia no realizada en inversiones
disponibles para la venta provenientes de las filiales (Notas 7 y 22).
Durante el segundo y primer semestre de 2011, las ventas de algunos títulos valores disponibles para
la venta generaron ganancias por Bs. 39.294.507 y Bs. 270.000, respectivamente, registradas en la
cuenta de “Otros ingresos operativos” (Nota 20).
Inversiones mantenidas hasta su vencimiento
Estas inversiones se presentan a su costo amortizado y corresponden a títulos de deuda y colocaciones
sobre los cuales el Banco mantiene la intención firme y la capacidad de mantenerlos hasta su
vencimiento y están conformadas por lo siguiente:
Al 31 de diciembre de 2011
Amortización
del costo
de adquisición
Valor
razonable
de mercado
Valor
en libros
Costo
de adquisición
(En bolívares)
En moneda nacional:
Bonos Agrícolas con tasa de interés
de 9,1%, y con vencimientos hasta
marzo de 2014. 477.493.425 2.265.425 475.228.000 477.988.000
Letras del Tesoro con rendimientos
anuales efectivos entre 1,58% y 8%, y
con vencimientos hasta octubre
de 2012. 384.292.613 1.352.675 382.939.937 384.379.043
Bonos de la Deuda Pública Nacional con
tasas de interés entre 11,56%
y 11,80%, y con vencimientos hasta
agosto de 2013. 78.804.454 3.004.454 75.800.000 81.252.120
En moneda extranjera:
Títulos de interés de capital cubierto con
tasas de interés entre 5,25% y 7,125%,
y con vencimientos hasta marzo
de 2019. 1.337.370.746 35.619.359 670.438.207 1.383.982.686
Bonos emitidos por la República
Bolivariana de Venezuela con tasas de
interés entre 5,75% y 7,65%, y con
vencimientos hasta abril de 2025. 789.700 - 320.350 492.181
Bonos emitidos por entidades públicas no
financieras del país, con tasas de
interés entre 4,9% y 5,125%, y
vencimientos hasta octubre de 2016. 5.300 - 2.150 3.598
2.278.756.238 42.241.913 1.604.728.644 2.328.097.628
Al 30 de junio de 2011
Amortización
del costo
de adquisición
Valor
razonable
de mercado
Valor
en libros
Costo
de adquisición
(En bolívares)
En moneda nacional:
Bonos Agrícolas con tasa de interés
del 9,1%, y con vencimientos hasta
marzo de 2014. 477.139.332 1.911.332 475.228.000 477.988.000
Letras del Tesoro con rendimientos
anuales efectivos entre 2,05% y 8%, y
con vencimientos hasta marzo
de 2012. 189.006.610 877.300 188.129.310 189.250.264
Bonos de la Deuda Pública Nacional con
tasas de interés entre 11,98%
y 12,03%, y con vencimientos hasta
agosto de 2013. 78.154.078 2.354.078 75.800.000 80.764.216
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