Informe de los Contadores PÃºblicos ... - Banco Provincial

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Informe de los Contadores Públicos Independientes Página 27 Durante el primer semestre de 2011, el Banco reclasificó 91.440 Acciones Clase “C” de Visa Inc., de la cartera de inversiones de disponibilidad restringida a la cuenta de “Inversiones en empresas filiales, afiliadas y sucursales”, producto del proceso de conversión de las acciones comunes LAC a Acciones Clase “C”, al 30 de junio de 2011, el Banco reconoció una ganancia realizada de Bs. 8.386.900, como resultado de la variación entre el costo de las acciones y el valor de la redención original en la cuenta de “Otros ingresos operativos” (Notas 7, 20 y 22). La Ley de Instituciones del Sector Bancario establece la constitución de un fondo social para contingencias mediante la transferencia en efectivo a un fideicomiso en otra institución bancaria, equivalente al 10% del capital social. El porcentaje previsto en esta Ley, se alcanzará con aportes semestrales del 0,5% del capital social. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, el Banco mantiene un Fideicomiso en Mercantil, C.A., Banco Universal por Bs. 4.604.452 y Bs. 4.350.039, respectivamente, por este concepto. Al 30 de junio de 2011, el Banco mantenía una provisión en el rubro de “Acumulaciones y otros pasivos” por Bs. 4.350.039. Posteriormente, durante el segundo semestre de 2011, la gerencia del Banco reclasificó dicha provisión a la cuenta de “Reservas por otras disposiciones” en el rubro de “Patrimonio”, de acuerdo a lo establecido en la Resolución N° 305.11 emitida por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, y publicada en Gaceta Oficial N° 39.820 de fecha 14 de diciembre de 2011, mediante la cual se estableció que el mencionado aporte semestral se efectuará con débito a la cuenta de “Superávit por aplicar” con crédito a la cuenta “Reservas por otras disposiciones”. El Banco efectuará el pago del correspondiente aporte en el transcurso del mes de enero de 2012 (Notas 16, 19 y 22). El Banco mantiene contratos de licencia sobre el uso de la marca Visa International Service Association y Mastercard International Incorporated para el uso no exclusivo, con carácter intransferible, de las tarjetas de crédito Visa y Mastercard. La vigencia del convenio con Visa International Service Association es de un período de 5 años, prorrogables por cinco (5) años adicionales, si ambas partes así lo desean. El convenio con Mastercard International Incorporated no tiene vencimiento. Asimismo, el contrato con Visa International Service Association establece la obligación de mantener depósitos a plazos en instituciones financieras en el exterior como garantía de estas operaciones colaterales. Inversiones en otros títulos valores Las inversiones en otros títulos valores incluyen lo siguiente: Al 31 de diciembre de 2011 Valor nominal Costo de adquisición Valor razonable de mercado (En bolívares) En moneda nacional: Fideicomiso de Administración (Banesco Banco Universal, C.A.). 1.275.767 1.275.767 1.275.767 Participación en empresa pública (SOGARSA) (Nota 5). 30.000 30.000 30.000 Certificados de Participación Desmaterializados de BANDES con tasa de interés de 3,75% y con vencimiento en junio de 2014 (Nota 3). 1.298.857.000 1.298.857.000 1.298.857.000 Colocación de Valores Hipotecarios Especiales BANAVIH, con tasa de interés de 2% y vencimiento en noviembre de 2021 (Nota 5). 1.233.170.000 1.233.170.000 1.233.170.000 Total inversiones en otros títulos valores 2.533.332.767 2.533.332.767 2.533.332.767 Provisión para inversiones en títulos valores - (1.275.767) (1.275.767) 2.533.332.767 2.532.057.000 2.532.057.000 Informe de los Contadores Públicos Independientes 27 63
Informe de los Contadores Públicos Independientes Página 28 Al 30 de junio de 2011 Valor nominal Costo de adquisición Valor razonable de mercado (En bolívares) En moneda nacional: Fideicomiso de Administración (Banesco Banco Universal, C.A.). 1.275.767 1.275.767 1.275.767 Participación en empresa pública (SOGARSA). 30.000 30.000 30.000 Total inversiones en otros títulos valores 1.305.767 1.305.767 1.305.767 Provisión para inversiones en títulos valores - (1.275.767) (1.275.767) 1.305.767 30.000 30.000 Los vencimientos de las inversiones disponibles para la venta y mantenidas hasta el vencimiento, se presentan como siguen: Al 31 de diciembre de 2011 Inversiones disponibles para la venta Valor razonable de mercado (En bolívares) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Costo amortizado Menos de seis meses 260.575.186 417.790.416 De seis meses a un año 8.425.965 365.656.165 De un año a cinco años 2.767.019.155 1.239.480.593 De cinco años a diez años 3.891.423.482 255.272.564 Más de diez años - 556.500 6.927.443.788 2.278.756.238 Al 30 de junio de 2011 Inversiones disponibles para la venta Valor razonable de mercado (En bolívares) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Costo amortizado Menos de seis meses - 442.368.734 De seis meses a un año 927.676.256 43.334.569 De un año a cinco años 1.993.914.931 1.589.106.231 De cinco años a diez años 3.050.367.006 255.163.292 Más de diez años - 450.376 5.971.958.193 2.330.423.202 64 28 Informe de los Contadores Públicos Independientes
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