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Informe de los Contadores Públicos Independientes
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Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, el Fideicomiso mantiene Bs. 1.155.112 y Bs. 1.072.277,
respectivamente, correspondientes a reservas de fideicomisos de indemnizaciones laborales
pertenecientes a cajas de ahorros, que son creadas de acuerdo con lo establecido en la Ley de Cajas de
Ahorros en su artículo 53, y las mismas equivalen a un mínimo del 10% de los beneficios netos hasta
alcanzar por lo menos un 25% del total de los recursos económicos de las cajas de ahorros.
Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, los saldos de los fideicomisos incluyen Bs. 1.553.988.293
y Bs. 1.887.346.901, respectivamente, correspondientes a fideicomisos abiertos por entidades
oficiales que representan el 16,78% y 24,23% del activo neto del Fideicomiso, respectivamente. De
este monto Bs. 258.392.694 y Bs. 275.469.091, corresponden a fideicomisos de administración, y
Bs. 9.724.174 y Bs. 24.799.311, corresponden a fideicomisos de inversión, respectivamente.
En Gaceta Oficial N° 39.613, de fecha 10 de febrero de 2011, la Superintendencia de las Instituciones
del Sector Bancario, publicó la Resolución N° 039.11, donde se estableció el destino que deben dar
las instituciones bancarias, al beneficio neto generado por la aplicación del Convenio Cambiario
N° 14, publicado por el Banco Central de Venezuela, en fecha 30 de diciembre de 2010 mediante
Gaceta Oficial N° 39.584. En tal sentido, las ganancias o pérdidas, generadas por las fluctuaciones en
el tipo de cambio oficial aplicable a la valoración y registro contable de los títulos de interés de
capital cubierto, emitidos por el sector público, y mantenidas por los Fideicomisos, serán
contabilizadas en el rubro de “Ajustes al patrimonio” y podrá reclasificarse, previa autorización del
ente regulador, al rubro “Patrimonio asignado a los fideicomisos”, cuando efectivamente se
encuentren líquidas y realizadas.
Al 31 de enero de 2011, cumpliendo con lo dispuesto en el Convenio Cambiario N° 14 y la
Resolución N° 039.11, el Fideicomiso registró ganancia por Bs. 69.078.632 en el rubro de “Ajustes al
patrimonio”, como consecuencia de la fluctuación cambiaria de los títulos de interés de capital
cubierto, mantenidos en el portafolio de inversiones.
Durante el primer semestre de 2011, el Fideicomiso realizó ventas de títulos valores en moneda
extranjera mantenidas en el rubro de “Inversiones en títulos valores” por Bs. 1.812.229, como
resultado de esta operación, el Fideicomiso reclasificó Bs. 768.195 del rubro “Ajustes al patrimonio”
a la cuenta de “Otros ingresos operativos”, por considerar dicha ganancia líquida y recaudada.
Asimismo, durante el primer semestre de 2011, el Fideicomiso reclasificó Bs. 102.701 del rubro
“Ajustes al patrimonio” a la cuenta de “Otros ingresos operativos”, producto de las ventas efectuadas
de títulos valores en moneda extranjera por Bs. 2.656.356 durante el año 2010, considerando esta
ganancia líquida y recaudada de acuerdo a lo establecido en la Resolución N° 039.11. Con
fecha 28 de abril de 2011 el Fideicomiso envió comunicación a la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario relacionada con la documentación soporte de la referida venta.
En Gaceta Oficial N° 39.778, de fecha 14 de octubre de 2011, el Banco Central de Venezuela publicó
la Resolución N° 11-10-01 de fecha 11 de octubre de 2011, donde se estableció que la valoración de
los títulos en moneda extranjera emitidos por el Estado o por empresas del Estado se efectuará al tipo
de cambio promedio para la fecha del último día de cada mes de las operaciones que se realizan a
través del SITME, estableciéndose un tipo de cambio adicional para el segundo semestre de 2011 de
Bs. 5,30 por US $ 1,00.
Posteriormente, en fecha 20 de octubre de 2011 la Superintendencia de las Instituciones del Sector
Bancario emitió la Resolución N° 273.11 en la cual establecen las “Normas relativas a la aplicación y
registro de los beneficios netos originados por la entrada en vigencia de la Resolución N° 11-10-01,
emanada del Banco Central de Venezuela el 11 de octubre de 2011.
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