Informe de los Contadores PÃºblicos ... - Banco Provincial

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Informe de los Contadores Públicos Independientes Página 43 31 de diciembre de 2011 30 de junio de 2011 US$ Equivalente en bolívares US$ Equivalente en bolívares ESTADOS DE RESULTADOS Ingresos financieros 290.658 1.246.719 371.684 1.594.264 Gastos financieros (1.173) (5.031) (5.104) (21.893) Otros ingresos operativos 94.585 405.703 479.515 2.056.784 Otros gastos operativos (439.807) (1.886.464) (496.144) (2.128.110) Gastos de transformación (74.275) (318.588) (91.740) (393.500) Impuestos (7.500) (32.170) (15.000) (64.340) Resultados netos (137.512) (589.831) 243.211 1.043.205 Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, la Sucursal consideró prudente mantener provisiones para futuras contingencias por US$ 7.031.853 y US$ 6.936.458, respectivamente, registradas en el rubro de “Acumulaciones y otros pasivos”, producto de un procedimiento de estimación e intimación de honorarios profesionales asociado a una demanda declarada Sin Lugar por la Sala Política Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia. Los saldos equivalentes en bolívares incluidos en los estados financieros antes indicados al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, han sido traducidos al tipo de cambio oficial de Bs. 4,2893 por cada US$ 1,00, para ambos semestres. En febrero de 1998 el Banco suscribió una carta de garantía a favor del Banco Central de las Antillas Neerlandesas, donde se compromete a garantizar las obligaciones adquiridas por la Sucursal con sus acreedores en caso de que esta no se encuentre en la capacidad de cumplir con los mismos. 8. BIENES REALIZABLES Los bienes realizables están conformados por lo siguiente: 31 de diciembre 30 de junio de 2011 de 2011 (En bolívares) Inmuebles recibidos en pago 27.440.398 4.168.150 Muebles y equipos recibidos en pago 628.339 1.056.902 28.068.737 5.225.052 Apartado para bienes realizables (1.572.856) (1.247.275) 26.495.881 3.977.777 Durante el segundo y primer semestre de 2011, el Banco registró en la cuenta de “Ingresos por bienes realizables” Bs. 330.496 y Bs. 9.041, respectivamente, como ganancias en venta de bienes muebles e inmuebles recibidos en pago, que se encontraban totalmente amortizados y registrados en las cuentas de orden. Durante el segundo y primer semestre de 2011, el Banco efectuó venta de bienes fuera de uso, totalmente amortizados y mantenidos en cuentas de orden, registrando una ganancia en venta por Bs. 5.450.558 y Bs. 6.195.247, respectivamente, en la cuenta de “Ingresos por bienes realizables”. El Banco registró gastos por constitución de apartado para bienes realizables por Bs. 973.561 y Bs. 845.550, durante el segundo y primer semestre de 2011, respectivamente, registrado en la cuenta de “Gastos por bienes realizables”. Informe de los Contadores Públicos Independientes 43 79
Informe de los Contadores Públicos Independientes Página 44 9. BIENES DE USO Los bienes de uso están conformados por lo siguiente (en bolívares): Al 31 de diciembre de 2011 Saldos al 30 de junio de 2011 Adiciones Retiros Otros Saldo al 31 de diciembre de 2011 Costo: Terrenos 4.751.736 - - - 4.751.736 Edificaciones e instalaciones 189.248.909 58.288.324 (329.282) - 247.207.951 Mobiliario, maquinaria y equipos 760.946.004 170.123.582 (768.837) - 930.300.749 Vehículos 6.068.888 685.029 (83.738) - 6.670.179 Obras en ejecución 129.579.783 107.211.042 (57.498.089) - 179.292.736 Obras de artes 319.049 93.500 - - 412.549 1.090.914.369 336.401.477 (58.679.946) - 1.368.635.900 Depreciación acumulada: Edificaciones e instalaciones (74.164.057) (4.669.069) 158.031 - (78.675.095) Mobiliario, maquinaria y equipos (368.788.717) (58.649.866) 741.729 - (426.696.854) Vehículos (3.251.794) (493.826) 83.737 - (3.661.883) (446.204.568) (63.812.761) 983.497 - (509.033.832) Total 644.709.801 859.602.068 Al 30 de junio de 2011 Saldos al 31 de diciembre de 2010 Adiciones Retiros Otros Saldos al 30 de junio de 2011 Costo: Terrenos 4.549.467 202.269 - - 4.751.736 Edificaciones e instalaciones 169.539.105 19.709.804 - - 189.248.909 Mobiliario, maquinaria y equipos 639.029.451 123.088.280 (1.171.727) - 760.946.004 Vehículos 4.985.561 1.083.327 - - 6.068.888 Obras en ejecución 120.682.534 27.442.377 (18.545.128) - 129.579.783 Obras de artes 319.049 - - - 319.049 939.105.167 171.526.057 (19.716.855) - 1.090.914.369 Depreciación acumulada: Edificaciones e instalaciones (67.713.464) (9.141.893) - 2.961.300 (74.164.057) Mobiliario, maquinaria y equipos (320.551.056) (48.853.000) 1.169.296 (553.957) (368.788.717) Vehículos (2.829.279) (429.779) - 7.264 (3.251.794) (391.093.799) (58.424.672) 1.169.296 2.144.607 (446.204.568) Total 548.011.368 644.709.801 Para el primer semestre de 2011, el Banco registró ingresos extraordinarios por Bs. 6.218.567 correspondientes a ventas a crédito de bienes de uso diferidos en semestres anteriores, los cuales se presentan en el estado de resultados en el rubro “Ingresos extraordinarios”. Para el segundo semestre de 2011, el Banco no registró ingresos por este concepto (Nota 20). Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, la cuenta de “Obras en ejecución” incluye Bs. 153.103.963 y Bs. 114.883.348, respectivamente, relacionados con trabajos de remodelación y mejoras en las agencias del Banco, y Bs. 26.188.773 y Bs. 14.696.434, respectivamente, correspondientes a remodelación de la sede principal del Banco. Durante el segundo y primer semestre de 2011, el Banco registró Bs. 1.945.395, para ambos semestres, en el rubro de “Gastos generales y administrativos”, como resultado de la depreciación de los equipos provenientes de la reconversión monetaria. 80 44 Informe de los Contadores Públicos Independientes
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