Informe de los Contadores Públicos ... - Banco Provincial

Informe de los Contadores Públicos Independientes
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31 de diciembre 30 de junio
de 2011
de 2011
(En bolívares)
Aportaciones y retenciones laborales por pagar 12.152.058 12.343.094
Provisión para créditos cuota balón (Nota 5) 5.215.698 5.217.698
Partidas por valoración de operaciones en moneda
extranjera de terceros (Nota 22) 3.898.717 10.388.417
Ingresos diferidos en la venta de bienes realizables
y de uso 683.987 669.987
Utilidades por pagar 405.971 60.509.373
Partidas por valoración de operaciones en moneda
extranjera propias (Nota 22) - 24.031.380
Provisión para el Fondo Social para Contingencias
(Notas 4 y 19) - 4.350.039
Otros 27.776.422 32.630.766
3.998.057.740 2.923.078.800
Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, las otras cuentas por pagar por Bs. 319.982.451 y
Bs. 389.188.285, respectivamente, incluyen saldos por operaciones de tarjetas de crédito efectuadas
por clientes en el exterior por Bs. 226.791.842 y Bs. 316.492.076, respectivamente, cuyas divisas
están en proceso de aprobación por parte de Comisión de Administración de Divisas.
La gerencia del Banco, considera prudente mantener provisiones para contingencias en moneda
nacional por Bs. 383.008.375 y Bs. 270.445.629, para el segundo y primer semestre de 2011,
respectivamente. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, el Banco registró gastos por constitución
de estas provisiones por Bs. 88.565.028 y Bs. 97.000.000, respectivamente, en el rubro de “Gastos
operativos varios” (Nota 19).
Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, la cuenta “Proveedores por pagar” incluye cuentas por
pagar con proveedores en moneda nacional por Bs. 271.575.058 y Bs. 138.972.193, respectivamente,
y Bs. 24.577.316 (US$ 5.729.913) y Bs. 17.206.709 (US$ 4.011.542), respectivamente, en moneda
extranjera, valoradas al tipo de cambio oficial publicado por el Banco Central de Venezuela.
Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2011, las cuentas de “Bonificaciones por pagar al personal” por
Bs. 194.298.993 y Bs. 108.901.404, respectivamente, corresponden principalmente a incentivos para
el personal del Banco asociados al desempeño anual y provisiones para bono vacacional.
La Ley de Instituciones del Sector Bancario establece la constitución de un apartado para dar
cumplimiento al aporte de responsabilidad social, que financiará proyectos de consejos comunales u
otras formas de organización social. El aporte previsto en esta Ley, se alcanzará con aportes
semestrales del 5% de los resultados brutos antes de impuesto. Al 31 de diciembre y 30 de junio
de 2011, el Banco mantiene registrado Bs. 103.370.079 y Bs. 66.330.761, respectivamente, en la
cuenta “Provisión aporte de responsabilidad social” por este concepto. Asimismo, con fecha 25 de
agosto de 2011, el Banco efectuó el pago correspondiente al aporte equivalente al 5% de los
resultados brutos antes de impuesto al 30 de junio de 2011 al Servicio Autónomo Fondo Nacional de
los Consejos Comunales (SAFONACC). A la fecha de este informe, la gerencia del Banco se
encuentra en proceso de pago del respectivo aporte sobre los saldos brutos antes de impuestos
al 31 de diciembre de 2011 dentro de los 30 días siguientes a la fecha de cierre del ejercicio semestral
(Nota 19).
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