Reporte Anual que se presenta de acuerdo con las ... - Bancomer.com

El sistema de calificación interna presenta distintos niveles de riesgo, que identifican créditos
en un nivel de riesgo aceptable, créditos en observación y créditos con riesgo inaceptable o en
incumplimiento. La siguiente matriz resume los niveles de riesgo de la CRB:
Nivel
1. Excepcional
2. Superior
3. Bueno
4. Adecuado
5. Debilidad potencial
6. Debilidad existente
7. Debilidad crítica
8. Pérdida
El esquema de correspondencia de la CRB a la Calificación de Riesgo Regulatoria se
fundamenta en un análisis de equivalencia de probabilidades de incumplimiento entre la CRB y
la Calificación de Riesgo del Deudor según la Comisión, y es el siguiente:
CRB
Equivalencia con
Calificación de la Experiencia de Pago
Comisión
1 A1
2 A1
3 A2
4 B1 Si el atraso es menor a 30 días
4 B2 Si el atraso es 30 o más días
5 B3 Si el atraso es menor a 30 días
5 C1 Si el atraso es 30 o más días
6 C1 Si el atraso es menor a 30 días
6 C2 Si el atraso es 30 o más días
7 D
8 E
Una vez obtenida la calificación del deudor de acuerdo con este procedimiento, se califica
cada crédito en forma inicial con la calificación del deudor y posteriormente, considerando el
valor de las garantías afectas a los mismos, se determina la parte del saldo del crédito por el
valor descontado de las garantías y la parte del saldo expuesta. La calificación asignada a la
parte cubierta se puede modificar en función a la calidad de las garantías. Asimismo, la parte
expuesta mantendrá la calificación inicial del crédito siempre que se encuentre entre A1 y C1 o
bien, deberá ubicarse en el nivel de riesgo E, si la calificación inicial del crédito es C2, D o E.
Asimismo, las Disposiciones establecen diversos criterios para determinar el valor de las
garantías en función a su posibilidad de realización.
Las reservas preventivas para la cartera crediticia comercial, constituidas por la Institución
como resultado de la calificación individual de cada crédito, se clasificarán de acuerdo con los
siguientes porcentajes:
Probabilidad de Incumplimiento Grado de Riesgo
0% a 0.50% A1
0.51% a 0.99% A2
1.00% a 4.99% B1
5.00% a 9.99% B2
10.00% a 19.99% B3
20.00% a 39.99% C1
40.00% a 59.99% C2
60.00% a 89.99% D
90.00% a 100.00% E
La Institución registra las provisiones preventivas correspondientes en forma mensual,
aplicando los resultados de la calificación que se realiza en forma trimestral, al saldo del
adeudo registrado el último día de cada mes.
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