Untitled - Clevo

100 年 度 99 年 度6. 會 計 所 得 與 課 稅 所 得 差 異 之 調 節會 計 所 得 $ 1,415,070 $ 840,132暫 時 性 差 異採 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 利 益 ( 86,151)-呆 帳 損 失 ( 46,370) ( 8,246)未 實 現 兌 換 損 益 34,639 ( 87,045)存 貨 評 價 損 失 等 ( 18,358) 6,674永 久 性 差 異採 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 利 益 ( 1,319,309) ( 593,223)國 內 現 金 股 利 ( 107,602) ( 89,681)處 分 國 內 有 價 證 券 投 資 利 益 ( 472) ( 78,796)為 子 公 司 背 書 保 證 設 算 利 息 收 入 26,519 14,862採 權 益 法 認 列 之 國 內 投 資 收 益 等 ( 6,975) ( 9,161)課 稅 所 得 ($ 109,009) ($ 4,484)7. 本 公 司 歷 年 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 , 業 經 國 稅 局 核 定 至 民 國98 年 度 , 民 國 87 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 , 現 正 行 政 救 濟中 。8. 有 關 股 東 可 扣 抵 帳 戶 之 資 訊 內 容 如 下 :100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日股 東 可 扣 抵 帳 戶 餘 額 $ 14,933 $ 11,96786 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 - -87 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 1,595,018 1,056,729預 計 當 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 0.94% 1.13%民 國 99 年 度 盈 餘 於 100 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 4.16%。民 國 98 年 度 盈 餘 於 99 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 8.16%。9. 所 得 稅 抵 減 相 關 資 訊 如 下 :100 年 12 月 31 日最 後 抵法 令 依 據 抵 減 項 目 可 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 減 年 度產 業 創 新 條 例 公 司 研 究 及 發 $ 49,335 $ - 100 年展 支 出促 進 產 業 升 級 條 例 〃 70,806 - 100 年〃 〃 91,677 91,677 101 年〃 〃 80,282 80,282 102 年合 計 $ 292,100 $ 171,959-101-