Untitled - Clevo

本 公 司 及 合 併 子 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 ,( 本 公 司 及 部 分 子 公 司 之功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 美 金 及 人 民 幣 ), 故 受 匯 率 波 動之 影 響 , 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 :單 位 : 仟 元100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日外 幣 匯 率 外 幣 匯 率影 響 本 期 損 益金 融 資 產貨 幣 性 項 目美 金 : 新 台 幣 86,351 30.28 79,817 29.18美 金 : 人 民 幣 11,938 6.30 4,896 6.62採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 含 預 付 投 資 款 )美 金 : 新 台 幣 34,958 30.28 63,207 29.18金 融 負 債貨 幣 性 項 目美 金 : 新 台 幣 118,596 30.28 90,298 29.18美 金 : 人 民 幣 161,670 6.30 96,317 6.62非 貨 幣 性 項 目美 金 : 新 台 幣 5,551 30.28 913 29.18(2) 價 格 風 險本 公 司 及 合 併 子 公 司 投 資 之 權 益 商 品 , 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響 , 惟 本 公司 業 已 設 置 停 損 點 , 故 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 。2. 信 用 風 險本 公 司 及 合 併 子 公 司 於 銷 售 產 品 時 , 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況 , 預 期交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約 , 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 , 而 最 大 之 信 用 風險 金 額 為 其 帳 面 價 值 。本 公 司 提 供 借 款 保 證 承 諾 均 依 「 背 書 保 證 作 業 程 序 」 辦 理 , 且 僅 對 本 公 司 直接 控 股 達 50% 以 上 之 子 公 司 , 及 直 接 或 間 接 控 股 比 例 達 50%, 且 本 公 司 有 決策 能 力 之 企 業 為 之 。 由 於 該 等 公 司 之 信 用 狀 況 均 能 完 全 掌 握 , 故 未 要 求 提 供擔 保 品 。 若 其 均 未 能 履 約 , 所 可 能 發 生 之 信 用 風 險 爲 保 證 金 額 。本 公 司 承 作 之 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 對 象 , 皆 係 信 用 卓 越 之 國 際 金 融 機 構 ,且 本 公 司 亦 與 多 家 金 融 機 構 往 來 交 易 以 分 散 風 險 , 故 預 期 交 易 相 對 人 違 約 之可 能 性 甚 低 , 而 最 大 之 信 用 風 險 金 額 為 其 帳 面 價 值 。3. 流 動 性 風 險本 公 司 投 資 之 金 融 資 產 均 具 活 絡 市 場 , 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價格 迅 速 出 售 金 融 資 產 , 預 期 不 致 產 生 重 大 之 流 動 性 風 險 。本 公 司 從 事 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 , 自 民 國 100 年 12 月 31 日 止 , 分 別 買 入 美金 1,000 仟 元 及 賣 出 美 金 1,000 仟 元 , 因 遠 期 外 匯 合 約 之 匯 率 已 確 定 , 不 致有 重 大 之 籌 資 風 險 。本 公 司 民 國 100 年 度 從 事 遠 期 外 匯 合 約 及 外 匯 選 擇 權 之 衍 生 性 金 融 商 品 產生 之 利 益 為 $776。4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險本 公 司 及 合 併 子 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款 , 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務 , 故 市 場 利 率變 動 將 使 短 期 及 長 期 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動 , 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波動 。( 以 下 空 白 )-255-