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( 十 九 ) 所 得 稅1. 遞 延 所 得 稅 負 債 與 資 產 :100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日(1) 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ 252,096 $ 210,343(2) 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 582,784 $ 527,566(3) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $ 451,889 $ 240,409(4) 產 生 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 暫 時 性 差 異 :採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 之 遞 延 認 列 所 ($ 1,200,767) ($ 1,022,740)產 生 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異未 實 現 銷 貨 損 ( 益 ) 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 $ 1,691 ($ 480)除 ( 應 課 稅 ) 暫 時 性 差 異未 實 現 售 屋 收 入 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 應 課 稅 $ - ($ 43,067)暫 時 性 差 異未 實 現 處 分 固 定 資 產 利 益 之 遞 延 認 列 所 產 ($ 58,376) $ -生 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異呆 帳 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 除 暫 時 $ 119,636 $ 166,167性 差 異備 用 品 評 價 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 $ 20,457 $ 6,262除 暫 時 性 差 異存 貨 評 價 損 失 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 可 減 除 $ 128,251 $ 123,029暫 時 性 差 異未 實 現 兌 換 利 益 之 遞 延 認 列 所 產 生 之 應 課 稅 ($ 18,007) ($ 74,671)暫 時 性 差 異開 辦 費 之 認 列 ( 迴 轉 ) 遞 延 認 列 所 產 生 之 $ 60,999 ($ 5,324)可 減 除 ( 應 課 稅 ) 暫 時 性 差 異土 地 使 用 權 攤 提 差 異 遞 延 認 列 所 產 生 之 應 ($ 44,050) ($ 34,467)課 稅 暫 時 性 差 異長 期 待 攤 費 用 攤 提 差 異 遞 延 認 列 所 產 生 之 $ - $ 14,198可 減 除 暫 時 性 差 異累 積 換 算 淨 調 整 數 之 認 列 所 產 生 之 應 課 稅 ($ 123,563) $ -暫 時 性 差 異(5) 虧 損 扣 抵 ( 有 效 年 度 106 年 ) $ 1,301,081 $ 831,990(6) 所 得 稅 抵 減 ( 有 效 年 度 102 年 ) $ 171,959 $ 256,404-241-