Untitled - Clevo

100 年 度 99 年 度5. 應 付 所 得 稅所 得 稅 費 用 $ 654,179 $ 412,413加 ( 減 ): 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 數 ( 177,009) ( 128,144)當 期 暫 時 性 差 異 當 期 所 得 稅 率 與 實 現 - 2,659年 度 稅 率 差 異 影 響 數稅 法 修 正 之 所 得 稅 影 響 數 - 23,79787 年 度 行 政 救 濟 預 繳 稅 款 24,638 24,638以 前 年 度 所 得 稅 高 估 數 16,670 12,386其 他 調 整 項 ( 1,430) 1,476扣 繳 稅 款 ( 381,228) ( 210,219)應 付 所 得 稅 $ 135,820 $ 139,006100 年 度 99 年 度6. 會 計 所 得 與 課 稅 所 得 差 異 之 調 節會 計 所 得 $ 1,898,911 $ 1,188,711暫 時 性 差 異採 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 利 益 ( 86,151)-未 實 現 兌 換 損 益 等 ( 3,379) ( 43,669)永 久 性 差 異採 權 益 法 認 列 之 國 外 投 資 利 益 ( 1,319,309) ( 593,223)國 內 現 金 股 利 等 ( 98,643) ( 192,680)課 稅 所 得 $ 391,429 $ 359,1397. 本 公 司 歷 年 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 , 業 經 國 稅 局 核 定 至 民 國98 年 度 , 民 國 87 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 , 現 正 行 政 救 濟中 。8. 有 關 股 東 可 扣 抵 帳 戶 之 資 訊 內 容 如 下 :100 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日股 東 可 扣 抵 帳 戶 餘 額 $ 14,933 $ 11,96786 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 - -87 年 度 以 後 未 分 配 盈 餘 1,595,018 1,056,729預 計 當 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 0.94% 1.13%民 國 99 年 度 盈 餘 於 100 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 4.16%。民 國 98 年 度 盈 餘 於 99 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 8.16%。-244-