Toimintakertomus 2009 - Finanssivalvonta

Basel ii -vakavaraisuusdirektiiveihinhyväksytyt ja suunnitellutsääntelymuutoksetPankkeja ja sijoituspalveluyrityksiä koskeva vakavaraisuussääntelyotettiin käyttöön maaliskuussa 2007. Joennen tätä oli kuitenkin havaittu tarpeita uudistaa jatäsmentää sääntelyä esimerkiksi suuria asiakasriskejäkoskevan sääntelyn osalta. Euroopan komissio käynnistiloppuvuodesta 2007 työn luottolaitosten ns. vakavaraisuusdirektiivienmuuttamiseksi. Syksyllä 2008 alkanutfinanssikriisi toi edelleen lisätarpeita sääntelynuudistamiseksi.Muutokset toteutetaan useassa vaiheessa. Ensimmäisetmuutokset (ns. CRD II) vakavaraisuusdirektiiveihin hyväksyttiin6.5. Nämä muutokset tulee saattaa kansalliseenlainsäädäntöön 31.10.2010 mennessä ja ne tulevatvoimaan 31.12.2010. Toisten muutosten (ns. CRD III)osalta komission heinäkuussa antaman direktiiviehdotuksenkäsittely on vielä kesken EU-elimissä, muttasisällöstä vallitsee poliittinen yhteisymmärrys. Ehdotustenon suunniteltu tulevan voimaan alkuvuodesta 2011.Kolmansien muutosten (ns. CRD IV) osalta komissionodotetaan aloittavan julkisen konsultaation alkuvuodesta2010. Tämän jälkeen, mahdollisesti syksyllä 2010,annettavan direktiiviehdotuksen sisältöön vaikuttaa myöskomission ehdotuksista tekemä vaikutusarvio.Muutokset tullevat voimaan 2012.Vakavaraisuusdirektiivien uudet säännökset pannaanSuomessa täytäntöön uusilla laeilla sekä Fivan antamillanormeilla. Vakavaraisuusdirektiivien muutokset vaikuttavatmerkittävästi valvottavien toimintaan sekä mm.vakavaraisuuden laskentaa koskeviin standardeihin.Ensimmäiset hyväksytyt muutokset (CRD II)Ensimmäiset jo hyväksytyt muutokset koskevat lähinnärajat ylittävien pankkien ja pankkiryhmittymien valvontayhteistyötäja sivukonttorivalvontaa koskevia kysymyksiä,valvottavien suurien asiakasriskien sääntelyä, omienvarojen ja lähinnä ns. hybridien sääntelyä ja eräitä vakavaraisuuslaskennanteknisiä kysymyksiä. Rahoitusmarkkinoillasyksyllä 2008 alkaneen tilanteen vuoksidirektiiveihin on myös sisällytetty likviditeettiriskin hallintaanliittyviä laadullisia kriteereitä sekä arvopaperistettujasaamisia koskevia, mm. niiden vakavaraisuuskäsittelyynliittyviä tiukennuksia.Merkittäviä valvontaan liittyviä kysymyksiä ovat rajatylittävien pankkiryhmittymien valvontayhteistyöhönja sivukonttoreiden valvontaan liittyvät uudet linjaukset.Direktiivimuutokset eivät tosin muuta koti- jaisäntävaltioiden 2 valvontaviranomaisten vastuusuhteitavalvonnassa, mutta tytärpankkien ja sivukonttoreidenosalta direktiiviin on lisätty merkittävän sivukonttorinkäsite sekä artiklat koti- ja isäntävaltioiden viranomaistenvalvontayhteistyöstä.Sivukonttoreiden pääasiallinen valvontavastuu on jatkossakinkotivaltion viranomaisella, mutta isäntävaltionvalvojalle on annettu laajempi tiedonsaantioikeus ns.merkittävien sivukonttorien 3 valvonnassa, erityisestikriisitilanteissa. Useat maat, Suomi mukaan lukien,korostivat direktiiviehdotuksia käsiteltäessä isäntävaltioidenvalvojien oikeutta päästä jo ennen kriisitilanteitaosallistumaan todelliseen valvontatyöhön ja valvontayhteistyöryhmienkokouksiin.Valvojakollegioiden perustaminen rajat ylittäville pankkiryhmittymilleon jatkossa pakollista. Eri maiden valvojillaon mahdollisuus osallistua yhteiseen valvojatyöhönvalvojakollegioissa kotivaltion emoyhtiön valvojan elikonsolidoivan valvojan johdolla. Konsolidoivalla valvojallaon oikeus päättää siitä, kuka kollegioiden kokouksiinosallistuu, mutta konsolidoivalla valvojalla on myösvelvollisuus tiedottaa kollegion jäseniä ennakkoon kokouksessakäsiteltävistä asioista sekä kokouksen jälkeenkokouksen tulemista.Konsolidoivalla valvojalla on merkittävä rooli rajatylittävien pankkiryhmittymien valvonnassa. Konsolidoivavalvoja mm. koordinoi kaikkea valvontayhteistyötä,perustaa valvojakollegion ja toimii valvojakollegionpuheenjohtajana, päättää kollegion kokouksen osallistujistaja valvoo koko konsernin kokonaisvakavaraisuuttayhdessä tytärpankkien valvojien kanssa. Tytärpankkienns. solo-valvonnan vastuusuhteita ei ole muutettu nykyisestäeikä valvontavastuuta tytärpankkien pääomittamisenosalta ole siirretty konsolidoivalle valvojalle.Konsolidoiva valvoja kuitenkin koordinoi konserninpääomatarpeen (Pilari 2) määrittämistä koskevaa prosessia,ja tavoitteena on päästä yhteisymmärrykseenkaikkien valvojien kesken koko valvottavaryhmän omanpääoman tason riittävyydestä ja mahdollisen lisäpääomavaateenmäärittämisestä.Suuria asiakasriskejä koskevilla säännöksillärajataan luottolaitoksen yksittäiseen asiakkaaseen taiasiakaskokonaisuuteen kohdistuvaa riskiä. Pääsääntöon jatkossakin, että vastuiden määrä ei saa ylittää 25 %2 Kotivaltion viranomaisella tarkoitetaan sen maan toimivaltaista viranomaista,missä useassa maassa toimivalla luottolaitoskonsernilla onkotipaikka. Isäntävaltion viranomaisella tarkoitetaan vastaavasti rajatylittävään luottolaitoskonserniin kuuluvan tytäryhtiön tai sivukonttorinvalvontaviranomaista.3 Merkittävällä sivukonttorilla tarkoitetaan määritelmän mukaan sellaistasivukonttoria, jolla on isäntävaltiossa joko riittävä markkinaosuus (yli 2% talletuksista), merkittävä vaikutus isäntävaltion maksu- ja selvitysjärjestelmiintai muuten merkittävä asema isäntävaltiossa asiakkaidenlukumäärällä mitattuna.Finanssivalvonta | Toimintakertomus 2009 41