Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
oleh Akta Syarikat 1965 sentiasa dipatuhi sepenuhnya. Jawatankuasa ini dikehendaki<br />
bermesyuarat sekurang-kurangnya sekali dalam tempoh tiga bulan atau seperti<br />
ditetapkan oleh pengerusinya. Semakan <strong>Audit</strong> mendapati PKB belum menubuhkan<br />
jawatankuasa ini. Tanggungjawab memastikan keutuhan kawalan dalaman syarikat,<br />
menyemak rancangan dan laporan Unit <strong>Audit</strong> Dalaman serta tindakan pembetulan<br />
syarikat dilaksanakan oleh Jawatankuasa <strong>Audit</strong> Dan Pemeriksaan Perbadanan.<br />
Mengikut maklum balas PKB, Jawatankuasa <strong>Audit</strong> Dan Pemeriksaan telah ditubuhkan pada<br />
17 Jun 2010.<br />
Pada pendapat <strong>Audit</strong>, penubuhan Jawatankuasa <strong>Audit</strong> Dan Pemeriksaan adalah wajar<br />
supaya wujudnya pemantauan dan kawalan dalaman yang berkesan terhadap<br />
pengurusan syarikat bagi memenuhi objektif korporat dan sosial.<br />
8.4.4 Pengurusan Kewangan<br />
a) Pengurusan Aset<br />
i) Daftar Aset Tidak Lengkap - Mengikut SOP PKB, daftar aset perlu mengandungi<br />
jenis, nombor siri dan model. Semakan <strong>Audit</strong> mendapati tidak ada deskripsi yang<br />
lengkap seperti jenis, nombor siri dan model bagi aset yang direkodkan dalam daftar<br />
aset. Pembelian aset seperti enam buah komputer diberikan satu nombor<br />
pendaftaran yang sama. Setiap buah komputer sepatutnya diberikan satu nombor<br />
pendaftaran yang berasingan beserta dengan deskripsi yang lengkap.<br />
Pada pendapat <strong>Audit</strong>, dekskripsi yang lengkap hendaklah diberikan terhadap setiap<br />
aset dalam daftar aset bagi memastikan aset milik PKB sebenarnya wujud.<br />
ii) Aset Tidak Dilabel - Mengikut SOP PKB, aset yang telah dibeli mesti dilabel<br />
(tagging) dengan menyatakan tahun dibeli, kelas aset dan lokasi aset tersebut<br />
ditempatkan. Pemeriksaan <strong>Audit</strong> terhadap aset yang dipilih mendapati aset tidak<br />
dilabel. Oleh itu, aset hak milik syarikat tidak dapat dikenal pasti.<br />
Pada pendapat <strong>Audit</strong>, pelabelan aset hendaklah dilakukan bagi mengenal pasti aset<br />
milik PKB.<br />
iii) Pemeriksaan Fizikal Tidak Dijalankan - Mengikut SOP PKB, pemeriksaan fizikal<br />
terhadap aset hendaklah dijalankan tiga bulan sekali bagi setiap tahun. Semakan<br />
<strong>Audit</strong> mendapati tidak ada bukti menunjukkan pegawai yang bertanggungjawab telah<br />
menjalankan pemeriksaan tersebut dan kedudukan ini adalah tidak bertepatan<br />
dengan peraturan yang telah ditetapkan. Pemeriksaan ini amat penting bagi<br />
mengenal pasti aset yang rosak, tidak wujud/hilang dan berada di tempat mengikut<br />
96
Change language