Jaarverslag 2009 - KU Leuven

Corporate governance
alle hoofden van de ondersteunende functies (Operations
and IT, Finance, Risk ...) en transversale functies (marktactiviteiten,
liquiditeit ...);
• het behoud van een minimaal aantal auditors in de internationale
dochterondernemingen/bijkantoren en de forse
toename van het aantal “gezamenlijke” auditopdrachten,
namelijk opdrachten die in de dochterondernemingen en bijkantoren
worden uitgevoerd door centrale teams in overleg
met de lokale teams;
• de samenvoeging van de andere auditors in shared service
centers in Frankrijk, België (zonder Dexia Insurance Belgium),
Luxemburg, Turkije en de oprichting van een pool van ITauditors.
De samenvoeging van de auditors tot één shared
service center per land zal mogelijk leiden tot onder andere
een meer doorgedreven integratie en een strakkere sturing
van de transversale auditopdrachten;
• een versterkte follow-up vanuit Dexia NV van de toezichthouders
van de dochterondernemingen/bijkantoren (auditcomités,
raden van toezicht), alsook van alle opdrachten die
worden uitgevoerd door de lokale regelgevers.
Compliance
Compliance is een onafhankelijke en objectieve functie. Ze
voert haar activiteiten uit zonder beïnvloeding, inmenging of
beperkingen die haar onafhankelijkheid, haar integriteit, haar
onpartijdigheid en haar objectiviteit schade zouden kunnen
toebrengen.
De rol en de domeinen die onder de bevoegdheid van Compliance
vallen, alsook de governanceprincipes die de basis vormen
voor de aanpak van Dexia op het vlak van compliance,
staan vermeld in het compliancebeleid. Door nieuwe reglementeringen,
de evolutie van de best practices en de evolutie
van de groep Dexia werd dit beleid in 2008 bijgestuurd; het
werd definitief goedgekeurd en van kracht in 2009.
Dit zijn de diverse domeinen van Compliance:
• de strijd tegen het witwassen van geld en de financiering
van terrorisme;
• marktmisbruik en persoonlijke transacties;
• de integriteit van de markten inzake financiële instrumenten;
• de integriteit ten aanzien van de klanten in alle activiteiten
van Dexia;
• de bescherming van de gegevens en het beroepsgeheim;
• belangenconflicten vermijden;
• externe mandaten;
• de onafhankelijkheid van de commissarissen;
• whistleblowing;
• de preventie inzake bijzondere mechanismen (beleid ter
voorkoming van bijzondere mechanismen met het oog op
belastingontduiking, zoals eventueel wordt voorzien in de
geldende wetgeving);
• alle andere domeinen die het directiecomité of de raad van
bestuur heeft aangeduid.
In het kader van voornoemde bevoegdheidsdomeinen, vervult
Compliance de volgende opdrachten:
• Het analyseert de wettelijke en reglementaire ontwikkelingen
om de eventuele gevolgen ervan op de activiteiten van
Dexia te voorzien en te evalueren. Het ziet toe op een correcte
interpretatie van de nationale en internationale wetten
en reglementeringen en is bovendien de belangrijkste
gesprekspartner van de regelgevers.
• Het identificeert, analyseert en meet de risico’s van nietnaleving
en de reputatierisico’s die veroorzaakt kunnen worden
door de financiële activiteiten en producten, met name:
- de bestaande activiteiten en producten;
- de nieuwe diensten en activiteiten;
- de nieuwe producten en segmenten;
- de nieuwe entiteiten;
- elke nieuwe geografische perimeter.
• Het biedt ondersteuning aan de metiers, in het kader van
de ontwikkeling en de invoering van complianceprocedures
en andere documenten, zoals compliancehandleidingen,
interne gedragscodes en praktische handleidingen. Het zorgt
voor bijstand en advies, zodat de procedures en andere documenten
op een correcte manier geïnterpreteerd, ingevoerd
en nageleefd worden.
• Het ontwikkelt opleidingsprogramma’s op het vlak van
compliance die op de behoeften van de metiers zijn afgestemd.
Die opleidingen promoten een gepaste compliancecultuur
en zorgen ervoor dat de medewerkers zich bewust
worden van de geldende normen, procedures en richtlijnen
en ze ook begrijpen.
• Het controleert of de verplichtingen inzake compliance
worden nageleefd en houdt daarbij rekening met de gelopen
risico’s.
• In de mate waarin dat vereist is door de lokale reglementeringen,
brengt het de financiële toezichthouders of de andere
bevoegde instanties op de hoogte van alle incidenten of verdachte
transacties.
• Het brengt geregeld verslag uit aan de directiecomités
en de comités voor interne controle, risico’s en conformiteit
over zijn activiteiten en de status van elke belangrijke
tekortkoming.
Organisatie en positionering
De Group Chief Compliance Officer rapporteert aan het lid
van het uitvoerend comité van Dexia NV dat verantwoordelijk
is voor de support line Compliance, Legal and Tax. Er wordt
een escalatieprocedure ingevoerd om borg te kunnen staan
voor het recht van de Group Chief Compliance Officer om
over elk belangrijk incident rechtstreeks verslag uit te brengen
bij de voorzitter van het directiecomité van Dexia NV of
bij de voorzitter van het comité voor interne controle, risico’s
en conformiteit van Dexia NV.
Die organisatie werd reeds of zal worden overgenomen in de
overkoepelende entiteiten.
De afdeling Compliance van Dexia NV wordt onderverdeeld
in vier polen:
• AML and CTF is belast met de sturing van de support line
in dit domein, onder meer door het uitwerken van een beleid
en het geven van ondersteuning aan de entiteiten op het
vlak van de best practices en de implementatie van de nodige
tools.
• Data protection and professional secrecy: de Data Protection
Officer ziet toe op de naleving van de geldende regels
inzake de bescherming van gevoelige informatie en persoonlijke
gegevens. Doordat Compliance betrokken is bij diverse
Beheersverslag
Geconsolideerde
jaarrekening
Jaarrekening
Aanvullende inlichtingen
Jaarverslag 2009 Dexia 45