Programmarekening 2010 - Gemeente Schiedam

Financieel resultaat 2010 en resultaatbestemmingOverzicht resultaat 2010:Resultaat voor bestemmingOnttrekkingen reservesResultaat na bestemming€ 14,3 miljoen negatief€ 27,6 miljoen positief€ 13,4 miljoen positiefHet resultaat na bestemming impliceert dat dit resultaat vrijbesteedbaar is voor de gemeente. Echter bij het resultaat nabestemming wordt geen rekening gehouden met (incidentele)programmabudgetten en investeringen die in 2010 niet geleidhebben tot lasten of verplichtingen, maar waarvoor welbestuurlijke besluitvorming heeft plaatsgevonden. De verwachtingis dat de betreffende uitgaven in 2011 alsnog zullenplaatsvinden. De afronding van deze projecten en activiteitenin 2011 (budgetoverheveling 2010-2011) beïnvloedt het resultaat2010. Het grootste deel van het positieve resultaat van€ 13,4 miljoen wordt veroorzaakt door onderbestedingen.Voor een groot deel van deze onderbestedingen is budgetoverhevelingaangevraagd. Hiervoor zal het College separaateen voorstel doen aan de Raad.Daarnaast is er sprake van een aantal grote afwijkingen op debegroting die grotendeels tegen elkaar wegvallen. Dit betreftde volgende posten:• Het positieve resultaat van de BGS van € 1,0 miljoen;• Een negatief resultaat op het Besluit WoninggebondenSubsidies (BWS) van € 1,2 miljoen. De verklaring hiervoorwordt gevonden in de door het Rijk besloten afkoopvan het BWS. In de begroting 2010 was nog geen rekeninggehouden met deze afkoop. In de begroting 2010 was nogrekening gehouden met de reguliere inkomsten ad € 1,2miljoen, die door de afkoop niet meer binnen zijn gekomen.• Een negatief resultaat vanwege een extra dotatie aan devoorziening grondexploitatie van € 4,2 miljoen;• Een positief resultaat wegens de herwaardering van deaandelen Irado voor € 4,9 miljoen. De aanschaf van dezeaandelen is conform raadsbesluit van november 2010 opde balans gewaardeerd tegen nominale waarde (€ 0,5 miljoen).Op advies van de accountant is bij de samenstellingvan de jaarrekening de waardering van deze aandelen aangepastnaar verkrijgingsprijs (€ 5,4 miljoen).Financiële positieAlgemene reserves:De algemene reserve is in 2010 afgenomen met € 0,25 miljoenen bedraagt ultimo 2010 € 10,6 miljoen. Dit is exclusiefhet voordelig resultaat van € 13,4 miljoen en inclusief de verwerkingvan het voordelig resultaat van 2009 € 9,5 miljoen.Verloop algemene reserve (standen ultimo decemberexclusief resultaatbestemming):31-12-2006: € 23,8 miljoen31-12-2007: € 35,7 miljoen31-12-2008: € 34,4 miljoen31-12-2009: € 10,8 miljoen31-12-2010: € 10,2 miljoenIn de paragraaf weerstandvermogen wordt nader ingegaan ophet vermogen.Bestemmingsreserves en voorzieningen:De overige reserves (inclusief BGS) zijn afgenomen met€ 17,3 miljoen. Het saldo van de voorzieningen is in 2010toegenomen met € 4,3 miljoen, hoofdzakelijk veroorzaaktdoor een dotatie aan de voorziening groot onderhoud.De bedragen in de programmarekening zijn weergegeven in€ 1.000, tenzij anders aangegeven.Wanneer bij bedragen in tabellen een ‘-‘ teken wordt gebruiktis sprake van een nadeel, namelijk een hogere last of een lagerebate. Wanneer geen ‘-‘ teken wordt gebruikt is sprakevan een voordeel.De verschillen worden in de verschillenanalyse per programmaverder toegelicht.