à rsberetning 2010.pdf - Ringsaker kommune

Frie inntekter i % av sum driftsutgifter2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Skattedekningsgrad i % 37,08 39,11 38,06 37,78 34,35 32,40 32,05 33,38Skatte- og rammetilskuddsgrad i %64,57 63,81 64,06 66,97 63,62 61,52 59,83 60,30Skattedekningsgraden viser hvor stor del av sum driftsutgifter som blir finansiert ved skatteinntektene, mensskatte- og rammetilskuddsgraden viser hvor stor del av driftsutgiftene som blir finansiert av frie inntekter. Fra2009 til 2010 er det en positiv utvikling både i skattedekningsgraden og i skatte- og rammetilskuddsgraden.Fortsatt må en del av driftsutgiftene finansieres med andre inntekter som for eksempel brukerbetalinger,salgs- og leieinntekter, eiendomsskatt, refusjoner og overføringer fra andre enn hva tilfellet var i periodenfrem til og med 2008. En økning i tjenestetilbudet må i en slik situasjon i tilfelle skje gjennom omprioriteringerog effektivisering av driften. For å få en vekst i frie inntekter er kommunen helt avhengig av å ha enbefolkningsvekst på linje med landsgjennomsnittet. Så lenge folketallsveksten er lavere vil rammeoverføringenetil kommunen reduseres.Investeringstall i % av driftsinntekter2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Brutto investeringsutgifter 12,73 13,46 15,55 9,02 8,84 14,21 9,99 9,85Netto finansieringsbehov 1 11,76 1,60 14,38 7,76 -7,45 9,80 9,75 10,30¹ Netto finansieringsbehov = Investeringsutgifter + Utlån/aksjer + Renter/avdrag formidlingslån - Investeringsinntekter - Nettodriftsresultat.I 2010 utgjorde brutto investeringsutgifter 9,85 % av driftsinntektene, og er en reduksjon fra 2009.Fylkesmannen har tidligere uttalt at brutto investeringsutgifter ikke bør utgjøre mer enn 15 % av de totaledriftsinntektene. Tabellen viser at kommunen de siste årene har ligget under dette normtallet.Det samlede investeringsnivået har ligget relativt høyt de siste årene. Rene investeringsprosjekterutgjorde til sammen 180,043 mill. kroner i 2010, mens det i 2009 var på 174,403 mill. kroner. De samledeinvesteringsutgifter utgjorde 231,485 mill. kroner i 2010 mot 206,638 mill. kroner i 2009. Investeringsinntekterutgjorde 31,902 mill. kroner i 2010 mot 20,918 mill. kroner i 2009.Tabellen under viser hvordan kommunens investeringer andelsmessig er finansiert med henholdsvis lånog egenkapital siden 2003.Evne til finansiering av netto investeringer 1 , andeler i %2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Fremmedkapital 87,22 70,85 79,00 42,08 90,68 97,30 88,95 87,09Egenkapital 12,78 29,15 21,00 57,92 9,32 2,70 11,05 12,91¹ Netto investeringer omfatter kommunens eget finansieringsbehov, dvs. investeringsutgifter + utlån, aksjer, renter/avdrag -investeringsinntekter. Fra og med 2001 har en i begrepet tatt med transaksjoner vedr. formidlingslån, mens disse tidligere ble førti driftsregnskapet. Tallene for 2007 er korrigert for kapitalnedsettelsen i Eidsiva Energi AS på 148,277 mill. kronerFor å finansiere de samlede investeringsutgiftene på 231,485 mill. kroner i 2010 ble det brukt lånemidlerfor 173,815 mill. kroner. Investeringsinntekter i form av salg av fast eiendom, statstilskudd, overføringer m.m.utgjorde 31,902 mill. kroner. Tabellen over viser at i 2010 ble 12,91 % av kommunens finansieringsbehovfinansiert med egenkapital. I 2010 utgjør bruk av lån 87,09 % av investeringene i anleggsmidler. Normtallettilsier at selvfinansieringsgraden bør ligge på 1/3 for å unngå at rente- og avdragsbelastningen ikke redusererkommunens økonomiske handlefrihet.ÅRSBERETNING 201017