2008 Raport Anual - Rompetrol.com

Scrisoarea auditorilor
Către: Acţionarii Grupului Rompetrol N.V.
Amsterdam
Introducere
Am auditat situaţiile financiare consolidate anexate pentru
exerciţiul financiar încheiat la 31.12.2008, care fac parte din
situaţiile financiare ale Grupului Rompetrol N.V., Amsterdam,
incluzând bilanţul contabil consolidat la 31.12.2008,
contul de profit şi pierdere consolidat, fluxul de numerar
consolidat, situaţia consolidată a modificărilor capitalului
propriu pentru exerciţiul financiar încheiat şi o sinteză a
politicilor contabile semnificative şi alte note explicative.
Răspunderea administratorilor
Consiliul de administraţie este responsabil pentru redactarea
şi prezentarea corectă a situaţiilor financiare consolidate, în
conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare
Financiară adoptate de Uniunea Europeană şi cu Secţiunea 9,
Volumul 2 din Codul Civil olandez, precum şi pentru redactarea
Raportului administratorilor în conformitate cu Secţiunea 9,
Volumul 2 din Codul Civil olandez. Această responsabilitate
include: proiectarea, aplicarea şi menţinerea controlului intern
adecvat pentru pregătirea şi corecta prezentare a situaţiilor
financiare consolidate, fără declaraţii false, rezultate fie din erori,
fie din fraude; selectarea şi aplicarea politicilor contabile adecvate
şi realizarea de estimări contabile rezonabile în situaţia dată.
Răspunderea auditorului
Răspunderea noastră se rezumă la formularea unei opinii cu
privire la situaţiile financiare consolidate, în baza auditului
efectuat. Am efectuat auditul în conformitate cu legislaţia
olandeză. Aceste prevederi legislative impun respectarea
cerinţelor etice şi planificarea şi efectuarea auditului în aşa fel
încât să se obţină suficiente asigurări asupra faptului că situaţiile
financiare nu includ declaraţii false în mod substanţial.
Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obţinerea
dovezilor de audit cu privire la sumele şi informaţiile prezentate în
situaţiile financiare consolidate. Procedurile selectate depind de
raţionamentul profesional al auditorului, inclusiv evaluarea riscului
existenţei unor declaraţii false în mod substanţial în situaţiile
financiare, rezultate fie din erori, fie din fraude. În evaluarea acestor
riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru
pregătirea şi prezentarea corectă de către entitate a situaţiilor
financiare consolidate, pentru a elabora procedurile de audit
adecvate în situaţia dată, dar nu şi în scopul exprimării unei opinii
cu privire la eficienţa controlului intern al entităţii. Un audit include
şi evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile utilizate şi a
rezonabilităţii estimărilor contabile efectuate de conducere, precum
şi evaluarea prezentării generale a situaţiilor financiare consolidate.
Considerăm că datele identificate în urma auditului sunt suficiente
şi adecvate pentru a ne fundamenta opinia de auditare.
În opinia noastră, situaţiile financiare consolidate oferă o imagine
reală şi corectă a poziţiei financiare a Grupului Rompetrol
N.V. la 31.12.2008 şi a rezultatului exerciţiului financiar şi a
fluxurilor de numerar pentru exerciţiul financiar încheiat la
data menţionată anterior, în conformitate cu Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea
Europeană şi cu Secţiunea 9, Volumul 2 din Codul civil olandez.
Raport privind alte cerinţe legale şi de reglementare
Conform cerinţelor legale din 2:393 sub. 5 secţiunea f din
Codul civil olandez, raportăm, în limita competenţelor
noastre, că Raportul administratorilor nu este în
contradicţie cu situaţiile financiare consolidate conform
cerinţelor din 2:391 sub. 4 din Codul civil olandez.
Amsterdam, 15.04.2009
Ernst & Young Accountants LLP
J.J. Vernooij
Raport Anual 2008 80
R_Raport Anual 2008_RPT.indd 80 8/14/09 2:42 PM