Årsredovisning 2011 - Investor relations - SKF.com
Årsredovisning 2011 - Investor relations - SKF.com
Årsredovisning 2011 - Investor relations - SKF.com
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Uppföljning<br />
Information och kommunikation<br />
Kontrollstrukturer<br />
Riskbedömning<br />
Kontrollmiljö<br />
Kontrollmiljön är den komponent som utgör grunden för de övriga<br />
komponenterna. <strong>SKF</strong> har genom policies, instruktioner och organisationsstruktur<br />
dokumenterat uppdelningen av ansvar inom hela <strong>SKF</strong>organisationen.<br />
Detta reflekteras i att policies och instruktioner, när<br />
så är tillämpligt, är baserade på internationellt accepterade standarder<br />
och/eller bästa arbetssätt. Policies och instruktioner utvärderas<br />
årligen.<br />
<strong>SKF</strong> är ett processorienterat bolag och har integrerat riskbedömningen<br />
med affärsprocesserna såsom till exempel affärsplanering.<br />
Separata funktioner eller tvärfunktionella ledningsorgan övervakar<br />
samtliga väsentliga riskområden.<br />
Inom området kontrollstrukturer har <strong>SKF</strong> tidigare i detalj dokumenterat<br />
alla kritiska finansiella processer och kontroller för moderbolaget<br />
och alla väsentliga dotterbolag vilket omfattar över 70% av<br />
koncernens omsättning och nettotillgångar. Under 2008 implementerade<br />
<strong>SKF</strong> dessa krav såsom koncernstandard omfattande även mindre<br />
dotterbolag. Dokumentationsstandarden kräver en utförlig riskbedömning<br />
på koncern och dotterbolagsnivå inom området finansiell<br />
rapportering. När en väsentlig risk identifieras vidtas åtgärder för att<br />
eliminera risken eller reducera den till en acceptabel nivå. Den finansiella<br />
process och kontrolldokumentationen granskas årligen.<br />
<strong>SKF</strong> har informations och kommunikationssystem och processer<br />
i syfte att säkerställa en komplett och korrekt finansiell rapportering.<br />
Redovisnings och rapporteringsinstruktioner uppdateras vid behov<br />
och utvärderas minst en gång per år. Dessa instruktioner har gjorts<br />
tillgängliga för alla berörda anställda samt kompletterats med utbildning<br />
och en kontinuerlig information om ändringar i redovisnings och/<br />
eller rapporteringskraven.<br />
Dokumentation av finansiella processer och kontroller, dokumentation<br />
rörande COSOkomponenterna för uppföljning, information och<br />
kommunikation, finansiell riskbedömning, kontrollmiljö samt test och<br />
granskningsprotokoll lagras i ett därför avsett ITsystem. Detta möjliggör<br />
en realtidsuppföljning och granskning online av <strong>SKF</strong>s kontrollsystem<br />
avseende den finansiella rapporteringen.<br />
Implementeringen av COSOramverket genomfördes under 2005.<br />
Detta arbete har i huvudsak bestått i en anpassning av processer och<br />
kontrollbeskrivningar till en gemensam standard i enlighet med kraven<br />
i COSO. Vidare har arbetet bestått i att implementera ett omfattande<br />
system för företagsledningens test av kontrollerna. Efter <strong>SKF</strong>s avregistrering<br />
från Securities & Exchange Commission (SEC) 2007<br />
beslutades att <strong>SKF</strong> skulle vidareutveckla det interna kontrollsystemet<br />
för finansiell rapportering. Det interna kontrollsystemet har uppdaterats<br />
med beaktande av de erfarenheter som erhållits i samband med<br />
SOX 404. <strong>SKF</strong> har nu inrättat det omarbetade kontrollsystemet som<br />
koncernstandard, vilket innebär att även de bolag som tidigare inte<br />
omfattades av SOX 404projektet nu kommer att omfattas av kontrollsystemet.<br />
<strong>SKF</strong> har implementerat ett riskbaserat årligt testprogram<br />
för kritiska kontroller. Testprogrammet omprövas varje år och sedan<br />
2009 omfattar det även bolag som tidigare varit undantagna från<br />
SOX 404projektet .<br />
<strong>SKF</strong> har en internrevisionsfunktion vars främsta uppgift är att<br />
genom årliga tester tillse att ramverket för intern kontroll efterlevs.<br />
Internrevisionsfunktionen rapporterar direkt till koncernens finansdirektör<br />
och tillhandahåller regelbundet rapporter till styrelsens revisionskommitté.<br />
Styrelsen erhåller regelbundna finansiella rapporter<br />
och koncernens finansiella ställning och utveckling diskuteras på varje<br />
möte. Styrelsens revisionskommitté granskar alla kvartals och årsbokslut<br />
innan dessa publiceras externt.<br />
Stockholm den 26 januari 2012<br />
Styrelsen<br />
Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten<br />
Till årsstämman i AB <strong>SKF</strong>, Org nr 556007-3495<br />
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för<br />
år <strong>2011</strong> på sidorna 146153 och för att den är upprättad i enlighet<br />
med årsredovisningslagen.<br />
Vi har läst bolagsstyrningsrapporten och baserat på denna läsning<br />
och vår kunskap om bolaget och koncernen anser vi att vi har tillräcklig<br />
grund för våra uttalanden. Detta innebär att vår lagstadgade<br />
genomgång av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och<br />
en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och<br />
omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing<br />
och god revisionssed i Sverige har.<br />
Vi anser att en bolagsstyrningsrapport har upprättats, och att<br />
dess lagstadgade information är förenlig med årsredovisningen och<br />
koncern redovisningen.<br />
Göteborg den 29 februari 2012<br />
KPMG AB<br />
Thomas Thiel<br />
Auktoriserad revisor<br />
Bolagsstyrningsrapport<br />
153
Change language