Årsredovisning 2011 - Investor relations - SKF.com

Intern kontroll och riskhantering avseende den
finansiella rapporteringen
Koncernens system för intern kontroll och riskhantering i samband
med upprättandet av koncernredovisningen beskrivs i bolagsstyrningsrapporten
under rubriken ”Intern kontroll och riskhantering avseende
den finansiella rapporteringen”, se sidorna 152-153.
Risker och osäkerheter i verksamheten
Företaget verkar i många olika industri- och fordonssegment, såväl
som många olika geografiska segment, med varierande konjunkturcykler.
En allmän ekonomisk nedgång på global nivå eller i en av
världens ledande ekonomier skulle kunna minska efterfrågan på koncernens
produkter, lösningar och tjänster under en period. Dessutom
kan terrorism och andra krigshandlingar såväl som störningar på
världens finansmarknader ha en negativ effekt på efterfrågan på
koncernens produkter och tjänster. Det finns också politiska och
regulatoriska risker förenade med den breda geografiska närvaron.
Regulativa krav, skatter, tullar och andra handelshinder, pris- och
valutaregleringar eller andra statliga åtgärder skulle kunna begränsa
SKF-koncernens verksamhet. Dessa risker gäller även för moderbolaget
eftersom det är beroende av dotterbolagens finansiella ställning
och utveckling. En allmän nedgång i efterfrågan på koncernens produkter
och tjänster kan betyda lägre vinstutdelning till moderbolaget
såväl som behov av nedskrivningar av värden av dotterbolagens
aktier. Koncernens breda marknadstäckning genom dotterbolagens
spridda verksamheter, geografiskt, såväl som operativt, innebär dock
att risken för negativ påverkan på moderbolagets finansiella ställning
bedöms som liten.
I november 2011 blev SKF och andra företag inom lagerbranschen
föremål för en utredning av EU-kommissionen om eventuellt konkurrensbegränsande
samarbete. Med hänsyn till dessa utredningars
beskaffenhet kan utfallet komma att påverka koncernens resultat och
kassaflöde med en väsentlig summa. Det är emellertid alltför tidigt att
uppskatta om och när en sådan effekt kan inträffa och därmed kan
redovisas.
SKFs policies och SKFs etiska riktlinjer
SKF tillämpar principerna för god bolagsstyrning genom att upprätthålla
en effektiv organisation med tydliga ansvarsområden,
öppen finansiell rapportering och ansvarsfullt företagande. De av
SKF tillämpade principerna för bolagsstyrning utgår från svensk lagstiftning,
främst den svenska aktiebolagslagen, samt regelverket
från NASDAQ OMX Stockholm. SKF Bolagsstyrningsrapport återfinns
på sidorna 144-153.
God internkontroll är nödvändig för att uppnå affärsmål och motsvara
förväntningarna från aktieägare, kunder, leverantörer och
andra externa parter. Den är också nödvändig för att trygga koncernens
tillgångar och säkerställa att alla beslutsunderlag håller högsta
möjliga kvalitet.
Med arbetet för att säkra efterlevnad av SOX som grund införde
SKF 2008 sin SKF Internal Control Standard, SICS, som gäller för alla
bolag, divisioner, affärsområden, avdelningar och funktioner. Målet
är att säkerställa att ett grundläggande, enhetligt system för internkontroll
upprätthålls inom hela koncernen. SICS bygger på ramverket
i COSO.
Revisionsutskottet i SKFs styrelse samt Group Audit och finansorganisationerna
i bolagen, divisionerna och på koncernnivå övervakar
att SICS följs. Regelbundna revisioner genomförs för att säkerställa att
internkontrollen upprätthålls på erforderlig nivå.
Riskbedömningar med avseende på otillåtna affärsmetoder görs
varje år av Group Audit. Dessa bygger på det korruptionsindex som
utfärdats av Transparency International samt andra, internt fast-
ställda riskparametrar. Bedömningarna används främst som underlag
för beslut om vilka juridiska enheter som ska granskas.
Under 2011 presenterade SKF ett nytt antikorruptionsprogram,
inklusive en ny koncernpolicy mot korruption och otillåtna affärsmetoder.
Denna policy gäller i alla bolag inom SKF-koncernen och
alla affärsrelationer som dessa har med andra parter. Programmet
omfattar också ett interaktivt, videobaserat utvecklingsverktyg.
Utbildningen är obligatorisk för alla medarbetare i koncernen med
egen e-postadress. Utbildningsinsatserna kommer att följas upp med
hjälp av SKFs nyligen införda kompetensledningssystem.
En ny webbaserad e-utbildning för att skapa medvetenhet om korruption
och otillåtna affärsmetoder är för närvarande också under
utveckling och väntas presenteras globalt 2012. Den tidigare utbildningen
från 2008 behandlar olika typer av regelbrott med sammanhängande
riskhantering samt SKFs rutiner för rapportering och
”whistle-blowing”. Den nya utbildningen omfattar samma frågor men
blir mer heltäckande och är kopplad till SKFs utbildningssystem för att
få en bättre uppföljning. Utbildningen är obligatorisk för alla chefer i
koncernens finansorganisationer och lokala företagsledningar.
Koncernen tar alla misstänkta överträdelser och anmälningar på
allvar. Utredning och undersökning genomförs omedelbart och i allvarliga
fall anlitas extern revisor för ytterligare utredning. Inga fall av
ekonomisk brottslighet upptäcktes 2011.
SKFs etiska riktlinjer gavs ut 2002 och uppdaterades 2007 i
skriften ”SKFs åtagande”. Denna skrift, som är utgiven på 18 språk,
presenterar SKFs vision, affärsidé, drivkrafter samt etiska riktlinjer
och har både distribuerats till alla medarbetare och diskuterats i lokalt
anordnade medarbetarseminarier.
2004 införde SKF internrevision för att kontrollera efterlevnad av
SKFs etiska riktlinjer i alla enheter. Kontrollen var integrerad i revisionsprocesserna
för ISO 14001 samt OHSAS 18001 och varje enhet
granskades vartannat år av koncernens revisionsgrupp. Revisionen
förbättrades 2008 genom att införa en särskild rutin för riskbedömning
av andra än enbart finansiella riskfaktorer, såsom principer för
mänskliga rättigheter, god affärssed, miljöfrågor samt hälso- och
säkerhetsrisker (MHS). Målet är att anpassa revisionsfrekvensen efter
risknivå och därigenom prioritera högriskenheter (exempelvis nyförvärvade
enheter) framför enheter som länge har uppvisat goda resultat.
Kontroll sker formellt fortfarande vartannat år men kan variera
mellan varje och vart tredje år beroende på riskbedömningen. Se
sidan 64 för en sammanfattning av revisionsresultatet för 2011.
Förutom etiska riktlinjer har SKF en antikorruptionspolicy och en
koncernpolicy avseende gåvor och andra förmåner i samband med
affärskontakter och affärsrelationer, i syfte att främja fri och rättvis
konkurrens såväl som hederlighet och integritet i alla affärsrelationer.
Group Legal ansvarar för samtliga policies.
Förfalskade produkter
SKF bistod myndigheterna i mer än 230 tillslag mot återförsäljare och
tillverkare av misstänkt förfalskade lager runt om i världen under
2011. I samtliga fall var förfalskade produkter inblandade. Förfalskade
produkter av alla slag innebär en säkerhetsrisk för människor såväl
som för den globala ekonomin. SKF strävar efter att skydda kunder
från förfalskade produkter för att inte riskera oplanerade driftstopp,
kroppsskador och kapitalförstöring. Hotet mot samhället som förfalskade
produkter innebär har nu blivit allmänt uppmärksammat och
SKFs stöd till rättsväsende, tullar och andra myndigheter utgör idag
merparten av koncernens arbete mot förfalskade produkter. Förutom
att stödja lagefterlevnad arbetar SKF intensivt med att öka medvetenheten
om att förfalskade produkter förekommer på marknaden
och kommunicera vikten av att använda säkra källor för sina inköp.
Förvaltningsberättelse
53