Årsredovisning 2008 - Landstinget i Östergötland

I slutet av 2007 ökade kostnaderna för utomlänsvården kraftigt.
Detta ledde till att produktionsenheterna har följt utomlänskostnaderna
under 2008 mer noggrant och bedömningar har gjorts
utifrån skickade remisser och vad som fakturerats.
Ekonomiska nyckeltal
Den ekonomiska analysen sker med hjälp av nyckeltal och det är
”landstinget” 40 som kommenteras om inget annat anges. I tabellen
fi nns nyckeltal för åren 2004 till 2008. För att få jämförbarhet
har samtliga år räknats om till nuvarande redovisningsprinciper.
I kommentarerna beskrivs och analyseras nyckeltalen.
Verksamhetens nettokostnad
Verksamhetens nettokostnader avser verksamhetens intäkter (exklusive
skatter, generella statsbidrag och fi nansiella intäkter) minus
verksamhetens kostnader (exklusive fi nansiella kostnader).
Nettokostnaden i landstinget ökade mellan år 2007 och 2008
med 125 miljoner kronor, medan landstingsskatten och generella
statsbidrag ökade med 407 miljoner kronor motsvarande
period. Nettokostnadsökningen totalt är 1,4 procent och för produktionsenheterna
3,0 procent när de gemensamma kostnaderna
och intäkterna räknats bort.
Sätts skatteintäkter och generella statsbidrag i relation till nettokostnaderna
visas hur stor del av de totala skatteintäkterna som
Ekonomiska nyckeltal 2004-2008
40 Exkluderat aktiebolag.
EKONOMIPERSPEKTIVET
används för att fi nansiera verksamhetens nettokostnader. Skatteintäkter
och generella statsbidrag täcker 102 procent av nettokostnaderna
(år 2007 – 99 procent).
Resultatet i förhållande till nettokostnaden är ett nyckeltal som
har följts upp under året där landstingets fi nansiella mål är
2 procent. Detta mål uppnåddes inte 2008 då utfallet blev
1,3 procent (år 2007 var utfallet 0,8 procent).
En modifi ering av måttet är att inte ta hänsyn till det fi nansiella
nettot i resultatet eftersom detta ska användas till att fi nansiera
pensionerna och inte till den ordinarie verksamheten. Målvärdet
för detta nyckeltal är 0,5 procent och detta uppnåddes i och med
att utfallet blev 2,2 procent. Detta visar att den ordinarie verksamheten
redovisar ett positivt resultat under året.
Soliditet
Soliditeten anger hur stor del av tillgångarna som fi nansierats av
eget kapital. Det är ett mått på det långsiktiga fi nansiella utrymmet.
En hög procentsats innebär att en större del av tillgångarna
fi nansierats av skattemedel och inte av lån. Soliditeten år 2008
är minus 16 procent vilket är 2 procentenheter bättre än föregående
år. Skulle landstinget redovisa pensions skulden enligt
blandmodellen skulle soliditeten vara 62 procent vilket är den
högsta soliditeten bland Sveriges landsting.
2008 2007 2006 2005 2004
Verksamhetens nettokostnader, mkr -8 786 -8 661 -8 268 -7 477 -7 140
inkl läkemedelsstatsbidrag, mkr -7 792 -7 671 -7 310 -6 559 -6 227
Skatteintäkter och statsbidrag, mkr 8 980 8 573 8 132 7 594 7 056
Resultat, mkr 114 61 301 458 128
Nettokostnadsökning i % 1,4 4,8 10,6 4,7 -2,4
Justerad nettokostnadsökning med 1,4 11,8 5,9 4,7 -2,4
jämförelsestörande poster i %
Resultat/verksamhetens nettokostnad i % 1,3 0,8 4,1 7,0 2,1
Resultat/verksamhetens nettokostnad i % exkl finansiellt netto 2,2 -1,1 -1,9 1,6 -1,3
Skatteintäkter och statsbidrag/nettokostnader i % 102,2 99,0 98,4 101,6 98,8
Soliditet % -16 -18 -13 -13 -22
Balanslikviditet 3,5 3,5 3,5 3,0 2,6
Likviditet i dagar 251 243 247 241 205
Volymförändring % -1,7 8,3 3,6 2,5 -5,8
Utdebitering, kr 9,85 9,85 9,85 9,85 9,85
Skuldsättningsgrad i % totalt 116 118 113 113 122
varav avsättningar 98 100 94 91 98
varav kortfristiga skulder 18 18 19 22 24
varav långfristiga skulder 0 0 0 0 0
Figur 37 Ekonomiska nyckeltal för Landstinget i Östergötland 2004–2008. (Nyckeltalet Resultat/nettokostnad har förändrats från och med 2008
och inkluderar inte som tidigare år läkemedelsstatsbidraget enligt beslut i samband med treårsbudget 2008–2010.)
Landstinget i Östergötland – Årsredovisning 2008 | 61