kf 2013-06-11.pdf - Tierps kommun
kf 2013-06-11.pdf - Tierps kommun
kf 2013-06-11.pdf - Tierps kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
I<br />
I<br />
- KOMMUNREVISIONEN<br />
Kommunfullmäktige<br />
Revisionsberättelse för Uppsala <strong>kommun</strong> 2012<br />
Redogörelse<br />
Undertecknade, av <strong>kommun</strong>fullmäktige i Uppsala <strong>kommun</strong> valda revisorer, har granskat<br />
<strong>kommun</strong>styrelsens och nämndernas verksamhet för år 2012 och genom de utsedda<br />
lekmannarevisorerna verksamheterna i de <strong>kommun</strong>ala bolagen.<br />
Granskningen har utförts enligt <strong>kommun</strong>allag och god revisionssed i <strong>kommun</strong>al<br />
verksamhet,<br />
Granskningsverksamheten har haft den omfattning och inriktning samt givit det resultat,<br />
som redovisas i bilagan "Revisorernas redogörelse för 2012 års verksamhet", samt i<br />
granskningsrapporter avseende de <strong>kommun</strong>ala bolagen från lekmannarevisorerna.<br />
Revisorerna skall utifrån lagstiftningen om god ekonomisk hushållning bedöma om<br />
resultatet i årsredovisningen är förenligt med de mål som fullmäktige beslutat om avseende<br />
såväl verksamhet som ekonomi. Sammantaget ser vi brister i uppfyllelsen av både<br />
finansiella mål och verksamhetsmål. Kommunfullmäktiges finansiella mål har inte<br />
uppnåtts. Fortfarande är det svårt att bedöma uppfyllandegraden av verksamhetsmålen,<br />
även om förbättringar gjorts. Den aktuella situationen visar på nödvändigheten av en<br />
styrning där resurser och uppdrag bättre måste anpassas till varandra. Den resultatnivå<br />
Uppsala <strong>kommun</strong> har idag är inte långsiktigt hållbar.<br />
Vi har tidigare år noterat allvarliga brister i den interna kontrollen i väsentliga processer<br />
såsom lönerutin, barnomsorgssystem, behörighetstilldelning och kontroll avseende vilttiga<br />
IT-system samt rutin för utbetalningar. Vi har noterat att åtgärder har genomförts eller<br />
påbörjats för att förstärka den interna kontrollen. Vi vill ändå påtala att tidsutdräkten för att<br />
åtgärda identifierade svagheter i den interna kontrollen i vissa fall är allt för lång.<br />
Kommunstyrelsen bör omgående säkerställa att påtalade svagheter åtgärdats.<br />
Revisionen har biträtts av PwC. Skrivelse med anledning av årets granskning samt en<br />
redogörelse över vår granskningsverksamhet för år 2012 lämnas som bilagor till<br />
revisionsberättelsen.<br />
1(2)
Change language