liflkin Dipnotlar - Borusan Mannesmann

71
BORUSAN MANNESMANN BORU SANAY‹
ve T‹CARET A.fi. ve BA⁄LI ORTAKLIKLARI
31 Aral›k 2011 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide
Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
(Birim – Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Liras› (“TL”) olarak ifade edilmifltir.)
34. SATIfi AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAAL‹YETLER (devam›)
Leasing borçlar› - 568.802
Sat›lmak üzere elde tutulan varl›klara iliflkin yükümlülükler - 568.802
1 Ocak - 31 Aral›k 2011 1 Ocak - 31 Aral›k 2010
Has›lat 1.651.298 8.344.395
Sat›lan mal ve verilen hizmet maliyeti (2.447.766) (8.561.080)
Sat›fl ve genel yönetim giderleri (106.218) (270.690)
Di¤er giderler, net - (1.167.205)
Durdurulan faaliyetlere iliflin zarar (902.686) (1.654.580)
Sat›lmak üzere elde tutulan duran varl›klar›n 200.199 TL (2010 : 358.600 TL) tutar›ndaki dönem amortisman› sat›lan
mal ve verilen hizmet maliyeti içerisinde gösterilmifltir.
35. VERG‹ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER‹
fiirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. fiirket'in cari dönem faaliyet sonuçlar›na iliflkin tahmini vergi
yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karfl›l›klar ayr›lm›flt›r.
Vergiye tabi kurum kazanc› üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oran›, ticari kazanc›n tespitinde gider yaz›lan
vergi matrah›ndan indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve di¤er
indirimler (varsa geçmifl y›l zararlar› ve tercih edildi¤i takdirde kullan›lan yat›r›m indirimleri) düflüldükten sonra kalan matrah
üzerinden hesaplanmaktad›r.
31 Aral›k 2011 tarihinde uygulanan efektif vergi oran› %20'dir (2010: %20).
Türkiye'de geçici vergi üçer ayl›k dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 y›l› kurum kazançlar›n›n
geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aflamas›nda kurum kazançlar› üzerinden hesaplanmas› gereken geçici
vergi oran› %20'dir (2010: %20).
6111 Say›l› Kanun, 25 fiubat 2011 tarih ve 1. Mükerrer 27857 say›l› Resmi Gazetede yay›mlanarak yürürlü¤e girmifltir.
‹lgili kanunun 6. maddesine göre, gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri, vermifl olduklar› y›ll›k beyannamelerinde vergiye
esas al›nan matrahlar›n› art›rd›klar› takdirde, kendileri hakk›nda art›r›mda bulunulan y›llar için y›ll›k gelir ve kurumlar vergisi
incelemesi ve bu y›llara iliflkin olarak bu vergi türleri için daha sonra baflka bir tarhiyat yap›lmayacakt›r. Kanun uyar›nca,
kurumlar vergisi matrah art›r›m›n›n beyannameleri verilmifl ve toplam 7.035 TL tutar›ndaki vergi gideri 31 Aral›k 2011 tarihi
itibariyle mali tablolara yans›t›lm›flt›r.
Zararlar, gelecek y›llarda oluflacak vergilendirilebilir kârdan düflülmek üzere, maksimum 5 y›l tafl›nabilir. Ancak oluflan
zararlar geriye dönük olarak, önceki y›llarda oluflan kârlardan düflülemez.
Türkiye'de vergi de¤erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaflma prosedürü bulunmamaktad›r. fiirketler ilgili y›l›n
hesap kapama dönemini takip eden y›l›n 1-25 Nisan tarihleri aras›nda (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem
kapan›fl›n› izleyen dördüncü ay›n 1-25 tarihleri aras›nda) vergi beyannamelerini haz›rlamaktad›r.