liflkin Dipnotlar - Borusan Mannesmann

83
BORUSAN MANNESMANN BORU SANAY‹
ve T‹CARET A.fi. ve BA⁄LI ORTAKLIKLARI
31 Aral›k 2011 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide
Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
(Birim – Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Liras› (“TL”) olarak ifade edilmifltir.)
38. F‹NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R‹SKLER‹N N‹TEL‹⁄‹ VE DÜZEY‹ (devam›)
Likidite riski tablolar› (devam›)
Bilanço tarihi itibariyle, Grup'un taahhüt etti¤i ödenmemifl vadeli döviz sözleflmelerinin detaylar› afla¤›daki gibidir;
Ortalama kur Al›m tutar› Sat›fl tutar› Makul de¤eri
31 Aral›k 31 Aral›k 31 Aral›k 31 Aral›k 31 Aral›k 31 Aral›k 31 Aral›k 31 Aral›k
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010
ABD Dolar› al›m-
GBP sat›m
2-6 ay aras› 1,5454 2.058.407 1.332.000 - 173.412 -
ABD Dolar› al›m-
EUR sat›m
1-12 ay aras› 1,2907 1.677.910 1.300.000 - 101.897 -
EUR al›m-
ABD Dolar› sat›m
1-12 ay aras› 0,7722 2.068.784 2.678.905 - (449.129) -
ABD Dolar› al›m-
GBP sat›m
2-6 ay aras› 1,5782 - 3.606.251 - 2.285.000 - 91.050
ABD Dolar› al›m-
EUR sat›m
5 ay 1,3238 - 529.520 - 400.000 - (4.344)
(c) Piyasa riski
Piyasa riski; döviz kuru riski, faiz oran› riski ve fiyat riskini içermektedir.
Grup'un faaliyetleri öncelikle döviz kurundaki ve faiz oran›ndaki de¤ifliklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktad›r.
Döviz kuru ve faiz oran›yla iliflkilendirilen riskleri kontrol alt›nda tutabilmek için Grup, türev niteli¤inde olan çeflitli
finansal araçlar kullanmaktad›r.
Piyasa riskleri ayr›ca, duyarl›l›k analizleri ile de de¤erlendirilmektedir. Cari y›lda Grup'un maruz kald›¤› piyasa riskinde
veya maruz kal›nan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki y›la göre bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
(d) Kur riski yönetimi
Yabanc› para cinsinden ifllemler, kur riskinin oluflmas›na sebebiyet vermektedir. Grup kur riskine karfl›l›k vadeli ifllem
sözleflmelerinden forward/opsiyon sözleflmelerini kullanmaktad›r.