liflkin Dipnotlar - Borusan Mannesmann

73
BORUSAN MANNESMANN BORU SANAY‹
ve T‹CARET A.fi. ve BA⁄LI ORTAKLIKLARI
31 Aral›k 2011 Tarihinde Sona Eren Y›la Ait Konsolide
Finansal Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
(Birim – Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Liras› (“TL”) olarak ifade edilmifltir.)
35. VERG‹ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER‹ (devam›)
Konsolide gelir tablosunda yer alan vergi öncesi kâra yasal vergi oran› uygulanarak bulunan vergi gideri ile dönem sonu
itibariyle konsolide gelir tablosunda yer alan vergi karfl›l›¤› aras›ndaki mutabakat afla¤›daki gibidir:
1 Ocak - 31 Aral›k 2011 1 Ocak - 31 Aral›k 2010
Vergi öncesi kâr / (zarar) 75.879.004 (16.242.387)
Geçerli olan kurumlar vergisi oran› %20 15.175.801 (3.248.477)
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi 1.432.929 1.314.717
Vergiden muaf gelirler (6.081.505) (1.384.833)
Matrah artt›r›m› etkisi 2.768.716 -
Vergiye tabi olmayan çevrim düzeltmesi 9.962.621 532.113
Vergi (gelir) / gideri 23.258.562 (2.786.480)
31 Aral›k 2011 ve 31 Aral›k 2010 tarihleri itibariyle ödenecek cari dönem yasal kurumlar vergisi afla¤›da özetlenmifltir:
1 Ocak - 31 Aral›k 2011 1 Ocak - 31 Aral›k 2010
- Türkiye kanunlar›na göre vergi gideri 7.382.718 237.824
- ‹talya kanunlar›na göre vergi gideri - -
Cari y›la ait toplam yasal vergi gideri 7.382.718 237.824
Peflin ödenen vergiler (6.481.952) (58.524)
Yabanc› para çevrim farklar› (3.402) 7.244
Ödenecek vergi karfl›l›¤› 897.364 186.544
31 Aral›k 2011 ve 31 Aral›k 2010 tarihleri itibariyle kullan›lan ertelenmifl vergi oran› % 20'dir. Söz konusu dönemlerde
ertelenmifl vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranlar› kullan›larak hesaplanan ertelenmifl vergi varl›¤› / (yükümlülü¤ü)
da¤›l›m› afla¤›dad›r:
Kümülatif Ertelenmifl Vergi
Geçici Farklar Alaca¤›/(Yükümlülü¤ü)
31 Aral›k 2011 31 Aral›k 2010 31 Aral›k 2011 31 Aral›k 2010
Mali tablolara tafl›nan tutar ve vergi
mevzuat›na göre rapor edilmifl
sabit k›ymet tutarlar› aras›ndaki fark (218.430.689) (151.291.869) (45.255.253) (31.604.436)
Arsa tutarlar› aras›ndaki fark (282.313.551) (231.461.888) (14.115.678) (11.573.094)
Finansal varl›k tutarlar› aras›ndaki fark (38.123.918) (31.203.122) (1.906.196) (1.560.156)
Stok tutarlar› aras›ndaki fark (19.327.547) (4.778.746) (3.865.509) (955.749)
K›dem tazminat› karfl›l›¤› 17.664.037 15.927.529 3.532.807 3.185.506
Ticari alacaklar›n zamanlama fark› 1.453.125 1.596.592 290.625 319.318
Ticari borçlar›n zamanlama fark› (251.363) (93.864) (50.273) (18.773)
Vergiden mahsup edilecek geçmifl y›l zararlar› - 36.770.871 - 7.354.174
Di¤er karfl›l›klar ve tahakkuklar 6.411.164 1.496.097 1.282.234 299.218
Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü, net (532.918.742) (363.038.400) (60.087.243) (34.553.992)