Aklama ve Ter%C3%B6r%C3%BCn Finansman%C4%B1 ile M%C3%BCcadelenin K%C3%BCresel Boyutu
Aklama ve Ter%C3%B6r%C3%BCn Finansman%C4%B1 ile M%C3%BCcadelenin K%C3%BCresel Boyutu
Aklama ve Ter%C3%B6r%C3%BCn Finansman%C4%B1 ile M%C3%BCcadelenin K%C3%BCresel Boyutu
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
aşka kişi adına hareket edip etmediğini belirlemeleri <strong>ve</strong> adına hareket<br />
ed<strong>ile</strong>n kişinin kimlik bilg<strong>ile</strong>rinin teyidinde kullanılacak yeterli kimlik<br />
<strong>ve</strong>r<strong>ile</strong>rini elde etmek için gerekli önlemleri almaları da istenilmektedir. 68<br />
Beneficial owner konusunda Avrupa Birliği net bir yaklaşım<br />
serg<strong>ile</strong>miştir. <strong>Aklama</strong> <strong>ve</strong> terörün finansmanı konusunda Birliğin güncel <strong>ve</strong><br />
temel düzenlemesi olan <strong>ve</strong> 3 No.lu Direktif olarak bilinen 2005/60/EC sayılı<br />
düzenlemesinin tanımların yer aldığı 3. maddesinin (6) numaralı fıkrası<br />
beneficial owner’ı tanımlamaktadır. Fıkrada genel bir tanım sonrasında<br />
beneficial owner olarak isimlendir<strong>ile</strong>ceklerin taşıması gerekli minimum<br />
özellikler sayılmış, şirketteki pay oranına ilişkin bir limit belirlenmiştir.<br />
Örneğin tüzel kişide yüzde 25 <strong>ve</strong> üzeri pay sahiplerinin beneficial owner<br />
olduğu kabul edilmiştir. Dolayısıyla yükümlülerin, bir tüzel kişi <strong>ile</strong> sürekli iş<br />
ilişkisi tesis ederken aynı zamanda yüzde yirmibeş <strong>ve</strong> üzeri hisseye sahip<br />
ortakların da kimliklerini tespit etmesi söz konusu olacaktır.<br />
44<br />
Hesap <strong>ve</strong> İşlemlerin Sürekli Takibi<br />
Müşterinin tanınmasının ana unsurlarından bir diğeri de müşteri hesap<br />
<strong>ve</strong> işlemlerinin sürekli takibidir. Müşter<strong>ile</strong>rin <strong>ve</strong> işlemlerin sürekli takibi,<br />
işlemlerin müşteri <strong>ile</strong> ilgili olarak sahip olunan bilg<strong>ile</strong>r <strong>ve</strong> müşterinin iş<br />
profili <strong>ile</strong> uyumlu olmasını, fonların kaynağının takibini <strong>ve</strong> müşteri<br />
bilg<strong>ile</strong>rinin güncel tutulmasını kapsamaktadır. 69<br />
Kurulan İş İlişkisi <strong>ile</strong> İlgili Bilgi Edinmek<br />
Müşterinin tanınmasında, müşterinin ne tür bir işle iştigal ettiği <strong>ve</strong><br />
hesap açmasındaki amacın ne olduğu konusunda bilgi sahibi olmak<br />
önemlidir. Nitekim FATF tavsiyeleri uyarınca yükümlüler, müşter<strong>ile</strong>rinin<br />
kimliklerinin tespiti yanında tesis edilmek isten<strong>ile</strong>n işlemin türü <strong>ve</strong><br />
gerçekleştirme amacı hakkında bilgi edinmek durumundadırlar. 70 Çoğu kez<br />
tesis ed<strong>ile</strong>n işlemin nedeni çok belirgin olabilir. Örneğin memurlar <strong>ve</strong>ya<br />
emekl<strong>ile</strong>r için bankada hesap açılışı sırasında bu hesabın maaş işlemleri için<br />
açıldığı kolaylıkla bilinir. FATF standartları uyarınca, eğer bu konuda yeterli<br />
bilgi edin<strong>ile</strong>miyorsa iş ilişkisinin başlatılmaması, başlatılmış iş ilişkisinin<br />
sona erdirilmesi söz konusu olmalıdır. Buna ila<strong>ve</strong>ten bu tür durumların<br />
68 Methodology, Recommendation 5, Criteria 5.5.<br />
69 Methodology, Recommendation 5, Criteria 5.7.<br />
70 Methodology, Recommendation 5, Criteria 5.6.
Change language