Aklama ve Ter%C3%B6r%C3%BCn Finansman%C4%B1 ile M%C3%BCcadelenin K%C3%BCresel Boyutu
Aklama ve Ter%C3%B6r%C3%BCn Finansman%C4%B1 ile M%C3%BCcadelenin K%C3%BCresel Boyutu
Aklama ve Ter%C3%B6r%C3%BCn Finansman%C4%B1 ile M%C3%BCcadelenin K%C3%BCresel Boyutu
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
aşarısının şüpheli işlem bildirim sisteminin etkinliğine bağlı olduğunu <strong>ile</strong>ri<br />
sürmektedir. Nitekim şüpheli işlem bildirimini düzenleyen Tavsiye 13<br />
FATF’in temel tavsiyeleri (key recommendations) arasında yer almaktadır.<br />
ŞİB <strong>ile</strong> suç gelirlerinin aklanmasına yönelik muhtemel işlemler<br />
konusunda yetkili otoritelerin uyarılması amaçlanmaktadır. 103 ŞİB sayesinde<br />
yükümlüler faaliyetlerini yürütürken aklamayla mücadele konusunda görevli<br />
kamu otoritelerinin gözü <strong>ve</strong> kulağı olmaktadır. Bir benzetme yapmak<br />
gerekirse, mali istihbarat birimi beyin, yükümlüler de şüpheli işlem bildirimi<br />
kanalıyla beyne <strong>ile</strong>t<strong>ile</strong>r yollayan duyu organları görevi görmektedirler. 104<br />
ŞİB uygulaması, uluslararası sözleşmelerde yerine getirilmesi gerekli<br />
bir zorunluluk olarak yer alması <strong>ve</strong> FATF’in bu konudaki standartlar<br />
getirmesi <strong>ile</strong> birlikte tüm dünyaya yayılmıştır. Günümüzde ülkelerin büyük<br />
çoğunluğunda yasal bir zorunluluk olarak şüpheli işlem bildirimi uygulaması<br />
bulunmaktadır. Bu uygulamanın bulunmadığı <strong>ve</strong>ya yasal bir zorunluluk<br />
olarak yer almadığı ülkeler sınırlı sayıdadır. Bu ülkeler ABD Dışişleri<br />
Bakanlığınca hazırlanan Narkotik Strateji Raporu’nun İkinci Cildinde; 105<br />
Angola, Azerbaycan, Burindi, Doğu Timor, Eritre, Guinea, Kazakistan,<br />
Kenya, Kuzey Kore, Kırgızistan, Küba, Liberya, Madagaskar, Malawi,<br />
Moritanya, Micronesia, Moğolistan, Nepal, Özbekistan, Papua Yeni Gine,<br />
Raunda, Sao Tome <strong>ve</strong> Principe, Solomon Adaları, Tacikistan, Togo <strong>ve</strong><br />
Uganda’da olarak yer almaktadır.<br />
3.6.1.2.3.2. Şüpheli İşlem Bildirimlerinin İfşa Edilmemesi <strong>ve</strong><br />
Bildirimde Bulunanların Korunması (Tavsiye 14)<br />
Tavsiye 14, finansal kuruluşların, bunların yönetic<strong>ile</strong>rinin <strong>ve</strong><br />
çalışanlarının;<br />
a) Şüpheli işleme konu fona kaynaklık eden suçun tam niteliğini bilip<br />
bilmemeleri <strong>ve</strong> yasadışı eylemin gerçekleşip gerçekleşmediğine bakmasızın<br />
mali istihbarat birimine iyi niyet kuralları çerçe<strong>ve</strong>sinde yaptıkları şüpheli<br />
işlem bildirimlerinden dolayı, bilg<strong>ile</strong>rin ifşasına ilişkin herhangi bir mevzuatı<br />
103 Reuter <strong>ve</strong> Truman, a.g.e., s.46<br />
104 Hasan Aykın, “<strong>Aklama</strong> <strong>ve</strong> Terörün Finansmanı <strong>ile</strong> Mücadelede Şüpheli İşlem<br />
Bildirim Sistemi”, Bankacılar Dergisi, Sayı: 65, Haziran 2008.<br />
105 USDS, International Narcotics Control Strategy Report Volume II Money<br />
Laundering and Financial Crimes, United States Department of State Bureau for<br />
International Narcotics and Law Enforcement Affairs. 2008, s. 63-73.<br />
55
Change language