Çelebi Hava Servisi A.Ş. Faaliyet Raporu 2011 - Yatırımcı İlişkileri
Çelebi Hava Servisi A.Ş. Faaliyet Raporu 2011 - Yatırımcı İlişkileri
Çelebi Hava Servisi A.Ş. Faaliyet Raporu 2011 - Yatırımcı İlişkileri
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
ÇELEBİ HAVA SERVİSİ A.<strong>Ş</strong>.<br />
31 ARALIK <strong>2011</strong> VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN YILLARA AİT<br />
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİ<strong>Ş</strong>KİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR<br />
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)<br />
31 Aralık <strong>2011</strong> ve 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin<br />
mutabakatı aşağıdaki gibidir:<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
Finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kâr 9.572.548 31.151.564<br />
Ana ortaklık vergi oranına göre beklenen vergi gideri (%20) (1.914.510) (6.230.313)<br />
Bağlı ortaklıklar vergi oranı farkları (3.684.255) (2.445.455)<br />
Grup’un beklenen vergi gideri (5.598.765) (8.675.768)<br />
Gerçekleşmesi mümkün görülmeyen ertelenmiş vergi alacaklarının geri çevrilmesi(*) - (1.050.381)<br />
Dönem içinde kullanılan geçmiş yıl zararı 1.427.268 -<br />
Kanunen kabul edilmeyen giderler (163.686) (1.209.239)<br />
İndirimler 107.171 1.163.844<br />
Yasal kayıtlarda zararda olmasına rağmen ödemekle yükümlü olduğu vergiler (**) (1.280.718) (1.137.467)<br />
Diğer (284.174) (87.065)<br />
Grup’un cari dönem vergi gideri (5.792.904) (10.996.076)<br />
(*) İlgili tutar, Celebi Nas’ın öngörülebilir bir vadede istifade edememe ihtimali nedeniyle Celebi Nas’ın önceki yıllarda tahakkuk<br />
ettirilen ve 2010 yılı içinde kayıtlarına yansıtmadığı vergi alacaklarından oluşmaktadır.<br />
(**) Macaristan vergi sistemine göre; şirketlerin yasal kayıtlarında vergi öncesinde zararda olmasına rağmen ödemekle yükümlü<br />
olduğu vergi tutarlarından oluşmaktadır. CGHH için bu tutar 31 Aralık <strong>2011</strong> tarihi itibariyle 1.280.718TL’dir (2010: 1.137.467TL).<br />
Ertelenen vergiler<br />
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği mali tabloları üzerinden vergi<br />
beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam<br />
konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.<br />
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin yasal ve SPK Muhasebe Standartları uyarınca hazırlanmış<br />
mali tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz<br />
konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Vergi Kanunları ve SPK Muhasebe Standartları’na göre değişik raporlama<br />
dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden<br />
yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar Türkiye, Macaristan,<br />
Hindistan Yeni Delhi ve Mumbai için sırasıyla %20, %19 veya %10, %32.45’dir.<br />
<strong>Çelebi</strong> <strong>Hava</strong> <strong>Servisi</strong> <strong>2011</strong> <strong>Faaliyet</strong> <strong>Raporu</strong><br />
105
Change language