2009å¹´å¹´å ±(PDF) - China XLX Fertiliser Ltd
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財 務 報 告 附 註38. 財 務 風 險 管 理 目 標 及 政 策 ( 續 )(c)利 率 風 險利 率 風 險 為 本 集 團 金 融 工 具 的 公 平 值 或 未 來 現 金 流 量 因 市 場 利 率 變 動 而 出 現 波 動 的 風 險 。 本 集 團 及 本 公 司 所面 對 的 利 率 風 險 主 要 來 自 其 貸 款 及 借 貸 。利 率 風 險 敏 感 度 分 析定 息 工 具 的 公 平 值 敏 感 度 分 析本 集 團 不 會 就 定 息 金 融 資 產 及 負 債 透 過 損 益 以 公 平 值 入 賬 。 因 此 , 利 率 於 申 報 日 期 的 變 動 並 不 影 響 損 益 。浮 息 工 具 的 現 金 流 量 敏 感 度 分 析就 浮 息 金 融 資 產 及 負 債 而 言 , 本 集 團 已 釐 定 現 金 及 短 期 存 款 按 名 義 金 額 得 出 的 賬 面 值 與 其 公 平 值 合 理 地 相若 , 因 其 大 部 分 在 本 質 上 屬 於 短 期 或 經 常 重 新 訂 價 。 就 計 息 貸 款 及 借 貸 而 言 , 利 率 於 申 報 日 期 的 變 動 將 按 下文 所 示 的 金 額 增 加 ╱( 減 少 ) 損 益 。 此 分 析 乃 假 設 所 有 其 他 可 變 因 素 , 尤 其 是 外 幣 匯 率 保 持 不 變 。基 點 增 加 二 零 零 九 年 二 零 零 八 年人 民 幣 千 元 人 民 幣 千 元利 息 開 支人 民 幣 +10 (713) (125)美 元 +50 – (219)利 息 收 入人 民 幣 +10 138 36新 加 坡 元 +10 1 22美 元 +50 7 710中 國 心 連 心 化 肥 有 限 公 司 二 零 零 九 年 年 報117